إدارة النقدية والسيولة لنجاح الأعمال الجارية
الشركات الناشئة غالباً ما تجد نفسها ناقصة من المال.
يمكن للشركات القائمة إيجاد طرق للبقاء إذا تمكنت من إيجاد طرق لتوليد النقد. النقد هو العنصر الوحيد الأكثر أهمية للبقاء في الشركات الصغيرة. غالباً ما تقول الشركات الصغيرة أن عدم القدرة على التحكم في السيولة هو أكبر مشكلة لها.
تماما مثل الفرد أو الأسرة ، تحتاج الشركات إلى وسادة نقدية تعتمد عليها. وهذا يمنحهم الأمان في الأوقات غير المستقرة. كما يوفر لهم فرصة للاستفادة من الاستثمارات الاستراتيجية أو الاستفادة من الفرص لخفض التكاليف. كما يتعين على الشركات الصغيرة التركيز على مفهوم التدفق النقدي الحر من أجل إنشاء هذه الوسادة النقدية.
يتحدث دونكان كونور عن كيفية استخدام الشركات لتدفقها النقدي ليظل ناجحًا خلال فترة الركود 2007 - 2009 ، "إنها حالة بسيطة لإدارة مقدار التدفقات في أعمالك أو خارجها ومتى. أدارت الشركات الناجحة نفقاتها ، وهامشها القصوى ، و بناء قاعدة عملائهم ".
"من أول الأشياء التي قامت بها الشركات الناجحة خلال فترة الركود هو النظر في اقتراضها وإعادة التفاوض على الشروط إلى شيء ، في حين أنه قد يكون على مدى سنوات أكثر وفي نهاية المطاف أكثر تكلفة ، فإنه يحصل على دفعات أقل الآن. نعم ، إضافة المزيد من الديون ربما تكون فكرة سيئة بالنسبة لمعظم الشركات ، ولكن إذا كان إعادة تمويل الديون الحالية يسمح لك بالبقاء في العمل ، فهناك جانب صاعد محدد للقيام بذلك. "
"تفاوضت شركات أخرى لفترات أطول لتسديد الدفعات للموردين ، بينما تطلب في الوقت نفسه تسديدًا أسرع من العملاء".
هناك طريقة أخرى تمكنت بها الشركات التي تدار من جراء الركود من التدفقات النقدية ، وهي إدارة مقدار المخزون الذي يتم تنفيذه في أي وقت من الأوقات - حيث تكلف مخزون النقود ، والمخزون الذي يجلس على أرضية غرفتك لأسابيع لديه تكلفة فرصة قد تؤدي إلى إفلاس عملك.
إن أقل سيطرة على النفقات مرغوبة دائمًا في الموارد البشرية ، ولكن مع انخفاض الطلبات ، قامت العديد من شركات التصنيع بتسريح الموظفين ، أو فرض إجراءات تجميد أو تخفيضات على الدفع والمزايا ، وخفض الاستثمار في التوظيف والتدريب. "
يخلص كونور ، "على الجانب الآخر من الأشياء ، تدفق الأموال في الداخل ، كان هناك بعض الحيل أيضًا."
"ظهرت حسابات حسابات القبض على أجهزة رادار لمشغلي شركات الأعمال الصغيرة في العامين الماضيين ، ولكن النقاط البارزة هي أنك تبيع فواتيرك مقابل ما بين ثلاثة وعشرة بالمائة أقل من مبلغ الفاتورة . والجواب هو أنه بالنسبة لمعظم الشركات ، فإن 90 في المائة من الفاتورة الآن أفضل من 100 في المائة من الفاتورة في تسعين يومًا ، وهذا إذا كان العميل يدفع بالكامل ، حيث أتاح التخصيم للشركات الحصول على جميع فواتيرها تقريبًا عن طريق الطرف الثالث والتركيز على القيام بالأعمال التجارية وتوليد يؤدي بدلا من مطاردة المدفوعات.
يطارد الطرف الثالث العميل للدفع ".
"العديد من الملكية الفردية والشراكات تقلل من المبلغ الذي كان يدفعه المالكون ، وفي العديد من الحالات ، قام الملاك بضخ المزيد من أموالهم الخاصة في العمل لمواصلة العمل ، بينما نقل آخرون أعمالهم إلى مناطق أكثر تنوعا أو مربحة ".
النقدية والربح
التدفق النقدي والربح ليست هي نفسها. المحاسبة المالية لا تركز على التدفق النقدي . وهي تركز على صافي الدخل أو الربح. على المدى الطويل ، يكون الربح والتدفقات النقدية متشابهان تقريبًا ، ولكن الفرق الأساسي هو التوقيت.
يمكن أن يكون التوقيت شديد الأهمية بالنسبة إلى شركة صغيرة . على سبيل المثال ، عند إجراء عملية بيع لأحد العملاء الائتمانيين ، فإنك تدرك ذلك البيع على الفور في بيان الدخل الخاص بك. هذا ما يسمى المحاسبة الاستحقاق . ومع ذلك ، فأنت لا تحصل على المال على الفور.
بالنسبة إلى ميزانيتك النقدية وبيان التدفقات النقدية ، فإنك لا تُظهر هذه المعاملة الائتمانية حتى تتلقى الدفعة فعليًا.
يمكنك أن ترى كيف أن الفجوة بين الربح والتدفق النقدي قد تكون كبيرة جدًا. إذا كان لديك نمو سريع في مبيعات الائتمان ، على سبيل المثال ، قد يتجاوز الربح بكثير المبالغ النقدية الفعلية المستلمة. هذا النوع من الوضع يجعل الشركات الأصغر عرضة للتدفق النقدي.
ما هي السيولة؟
غالبا ما تسمع كلمة السيولة المستخدمة في تركيبة مع إدارة النقد. السيولة هي قدرة الشركة على دفع التزامات ديونها قصيرة الأجل. وبعبارة أخرى ، إذا كانت الشركة لديها سيولة كافية ، يمكنها أن تدفع التزاماتها الحالية مثل الحسابات المستحقة الدفع . في العادة ، الحسابات الدائنة هي ديون تدين بها لمورّديك.
هناك طرق يمكنك استخدامها لقياس سيولتك. سوف يساعدك تحليل النسبة المالية في تحديد مدى سيولة شركتك أو مدى نجاحها في الوفاء بالتزامات الديون قصيرة الأجل. ستساعدك النسبة الحالية في تحديد نسبة الأصول الحالية إلى المطلوبات المتداولة. تشتمل الأصول المتداولة على النقد ، والحسابات المدينة ، والمخزون ، وأحيانًا البنود الأخرى مثل الأوراق المالية القابلة للتداول. يجب أن يكون لديك أصول أكثر من الخصوم المتداولة في ميزانيتك العمومية في جميع الأوقات.
ستسمح لك النسبة السريعة بتحديد ما إذا كان يمكنك سداد التزامات الديون قصيرة الأجل الخاصة بك ، أو الالتزامات المتداولة ، دون الحاجة إلى بيع أي مخزون. من المهم أن تكون الأعمال قادرة على القيام بذلك ، لأنه إذا كان عليك أن تبيع المخزون لتسديد الفواتير ، فيجب عليك العثور على مشترٍ لذلك المخزون. لا يكون العثور على مشترٍ أمرًا سهلاً أو ممكنًا دائمًا.
هناك العديد من مقاييس السيولة الأخرى التي ستستخدمها لتحديد مركزك النقدي.
إن التركيز على السيولة يأتي بشكل طبيعي إلى رئيس تنفيذي أكثر منه إلى محاسب مدرب على ممارسة المحاسبة على أساس الاستحقاق . عندما يبدأ نشاطك التجاري للتو ، فعليك تشغيله من دفتر شيكات ، وهو مثال على المحاسبة النقدية . طالما أن هناك نقود في الحساب ، فإن عملك هو مذيب. عندما يصبح عملك أكثر تعقيدًا ، سيكون عليك اعتماد محاسبة مالية أكثر تعقيدًا. ومع ذلك ، يجب عليك التركيز على إدارة السيولة والنقد على الرغم من أنك تتبع صافي الدخل من خلال المحاسبة المالية.
الميزانيات النقدية
يجب على معظم الشركات إعداد ميزانيات نقدية شهرية لتتبع أموالها. في الواقع ، يجب أن تتم الميزانيات النقدية من ستة إلى اثني عشر شهرًا مقدمًا لتلبية الاحتياجات النقدية . سوف تقوم الميزانية النقدية بالتعرف على فرق التوقيت بين الأرباح التي تراها في قائمة الدخل والنقد الذي يدخل فعليًا إلى الشركة ويتدفق خارج الشركة.
الغرض من الميزانية النقدية ليس تحديد أهداف للنقد ولكن توقع الاحتياجات. إذا قمت بإعداد الميزانيات النقدية 6 - 12 شهرا مقدما وتغير احتياجاتك ، قم بتغيير ميزانياتك النقدية. ابقائهم محدثين لأن تكلفة انخفاض السيولة النقدية في الأعمال التجارية عالية. يجب أن تعرف ذلك من المالية الشخصية الخاصة بك. قم بإعداد ميزانياتك بشكل متحفظ.
يمكن للميزانيات النقدية معالجة سيناريوهات "ماذا لو". يمكنك استخدامها لاختبار سيناريوهات مستقبلية مختلفة. يمكنك إرفاق نسبة من الاحتمالية بالسيناريو المستقبلي واختبار افتراضاتك. على سبيل المثال ، يمكنك تغيير سرعة مجموعاتك أو توقيت مشترياتك من المخزون ومعرفة كيف يؤثر ذلك على وضعك النقدي.
كيفية تعظيم التدفق النقدي الخاص بك
هدفك ، بصفتك مالك ومدير شركتك ، هو الضغط على جميع المبالغ النقدية من ميزانيتك العمومية التي يمكنك الحصول عليها. لا ترغب فقط في الحصول على أكبر قدر ممكن من النقد من شركتك ، ولكنك ترغب أيضًا في الاحتفاظ بها في حالة حدوث أزمة محتملة أو فعلية.
عادةً ما يكون اثنان من حسابات الأصول الحالية مصارفًا كبيرة على أموالك. فهي جرد وحسابات مدينة. المخزون هو المنتجات التي تبيعها والحسابات المستحقة القبض هي حسابات الائتمان الخاصة بك أو تلك الحسابات التي تمثل الرصيد الذي تقدمه للعملاء. يجب تحويل الأرصدة في كلا الحسابين إلى نقد في أقرب وقت ممكن.
يمكنك استخدام تحليل النسبة المالية للتحقق من مركزك فيما يتعلق بالمخزون والذمم المدينة . يمكن لمعدلات دوران المخزون أن تخبرك ما إذا كان المخزون الخاص بك عتيقا أو إذا كنت تقوم بالبيع بسرعة فائقة. يمكن لمعدلات الذمم المدينة ، مثل مبيعات اليوم المعلقة ، أن تخبرك عن السرعة التي يقوم بها عملاء الائتمان لديك في تنظيف حساباتهم. بمجرد تحديد موضع مخزونك ومستحقاتك ، يمكنك اتخاذ الإجراءات المناسبة للتكيف والحصول على المزيد من الأموال النقدية في شركتك.
هناك طريقة أخرى للحصول على المزيد من السيولة في عملك فيما يتعلق بائتمان العملاء وحسابات الذمم المدينة تستخدم نظام تأمين لجمع المدفوعات. إذا كان لديك دفعات سلكية أو بريدية إلى صندوق الامانات ، فإن تلك المدفوعات تدخل حسابك بشكل أسرع. يمكن للمصرف الخاص بك بعد ذلك مسح الأموال إلى حساب بفائدة.
هناك إستراتيجية أخرى قصيرة الأجل لضغط الأموال من ميزانيتك العمومية هي النظر في الخصوم الحالية في ميزانيتك. التركيز على حساباتك مستحقة الدفع. هم ما تدينون به للموردين. ادفع حساباتك مستحقة الدفع في يوم استحقاقها وليس مبكرًا. لا يوجد سبب لإعطاء الموردين الخاصين بك نقدًا قبل أيام من تاريخ استحقاق الفاتورة. عملك يحتاج إلى استخدام هذا النقد. مدد استخدام أموالك.
مفاتيح لإدارة النقد الجيد
والنتيجة النهائية لإدارة السيولة الجيدة هي أنه في الأزمة ، تصبح البيانات المالية النموذجية غير ذات صلة ، وكل ما هو مهم هو البقاء على قيد الحياة من وجهة نظر نقدية. في أزمة نقدية ، مثل الركود ، يصبح تركيز صاحب العمل ، بحكم الضرورة ، قصير الأجل. في كثير من الأحيان ، فإن أزمة نقدية غرس الممارسات الجيدة لإدارة النقد في مديري الأعمال التي تنتقل من ذلك اليوم إلى الأمام.
يتعين على المديرين فهم كيفية إعداد ميزانية نقدية شهرية. بعد ذلك ، يجب أن يفهموا مصادر واستخدامات النقد مثل تلك المذكورة في بيان التدفقات النقدية ، واحدة من ثلاثة بيانات مالية مطلوبة. التعليقات التي تحصل عليها من هذه البيانات المالية لا تقدر بثمن. بدءًا من المخزون وحسابات القبض ، إذا تمكن المديرون من زيادة تدفقهم النقدي ، يمكنهم دائمًا تجنب نفاد السيولة التشغيلية وتعريض أنفسهم لمشاكل التدفق النقدي.