التدفق النقدي والربح مختلفان ، لكن كلاهما مهمان
تدفق مالي
التدفق النقدي هو المال الذي يتدفق داخل وخارج الشركة من العمليات والتمويل وأنشطة الاستثمار. إنها الأموال التي تحتاجها للوفاء بالالتزامات الحالية والالتزامات القريبة.
ولكن هناك أمران يجب أخذهما في الاعتبار بشأن التدفق النقدي:
- الأعمال التجارية يمكن أن تكون مربحة وما زال ليس لديها التدفق النقدي الكافي. في أسوأ الحالات ، يمكن أن يؤدي التدفق النقدي غير الكافي في تجارة مربحة إلى الإفلاس. على سبيل المثال ، أنت تصنع أدوات وتبيعها بربح. لكن المنتج الخاص بك يمر بسلسلة مبيعات طويلة ، وبعض من أكبر وأهم عملاء الجملة لا تدفع على الفواتير لمدة 120 يومًا. يبدو هذا متطرفًا ، ولكن العديد من الشركات الأمريكية الكبيرة في القرن الحادي والعشرين لا تدفع حسابًا مستحقًا لمدة ثلاثة أو أربعة أشهر من استلام الفاتورة. نظرًا لأنك الشخص الصغير ، فغالبًا ما يرغب موردو المواد التي تحتاجها لجعل هذه الأدوات في الحصول على أموال إما عند الاستلام أو خلال 15 أو 30 يومًا. ومن المفارقات ، إذا كنت عالقة بين الموردين الذين يريدون أموالهم الآن والمشترين الذين يتباطأون في الدفع ، فإن المنتج الناجح مع زيادة المبيعات يمكن أن يخلق أزمة تدفق نقدي حقيقية. على الرغم من أن مبيعات وحدتك تزداد وربحية ، فلن تتقاضى أجورًا في الوقت المناسب لتدفع لمورّديك وتفي بكشوف المرتبات ونفقات التشغيل الأخرى. إذا كنت غير قادر على الوفاء بالتزاماتك المالية في الوقت المناسب ، فقد يجبرك الدائنون على الإفلاس في وقت تنمو فيه المبيعات بسرعة.
- قد تتزايد مبيعاتك وتواصل تدفق الأموال ، ولكن هذا لا يعني أنك تحقق أرباحًا. إذا كنت تقترض المال لحل مشكلة التدفق النقدي ، على سبيل المثال ، فإن تكاليف الديون المتصاعدة التي يمكن أن تؤدي إلى زيادة التكاليف الخاصة بك فوق نقطة التعادل . إذا كان الأمر كذلك ، في نهاية المطاف سوف تجف التدفق النقدي الخاص بك وفي نهاية المطاف سوف تفشل عملك.
ربح
الربح ، يسمى أيضا الدخل الصافي ، هو ما تبقى من إيرادات المبيعات بعد خصم جميع نفقات الشركة. من الواضح من حيث المبدأ أن الأعمال التجارية لا يمكن أن تستمر لفترة طويلة إلا إذا كانت مربحة ، ولكن في بعض الأحيان ، كما هو الحال مع التدفق النقدي ، فإن نجاح المنتج قد يؤدي إلى زيادة النفقات. قد لا يكون من الواضح على الفور أن هذه مشكلة. في حالات أخرى ، قد تكون على دراية بالمشكلة ، ولكنك تعتقد أنه من خلال تقليل تكاليف الإنتاج ، يمكنك استعادة الربحية في الوقت المناسب لتجنب حدوث أزمة. لسوء الحظ ، ما لم يكن لديك فهم واضح لجميع بيانات التكلفة ذات الصلة ، قد لا تتصرف بفعالية أو على الفور بما يكفي لجعل الشركة مربحة مرة أخرى قبل نفاد المال.
النمو السريع وفشل الأعمال
اتضح أن النمو السريع يمكن أن يؤدي بطرق عدة إلى فشل الأعمال التجارية. مشكلة التدفق النقدي الموصوفة هنا هي سبب واحد ، حيث يطلب الموردون دفع الفواتير بسرعة بينما يدفع العملاء بالجملة ببطء. مشكلة الربح المذكورة أعلاه هي مشكلة أخرى: الزيادة في حجم الإنتاج تدفع التكاليف إلى ما بعد نقطة التعادل. تصف مقالة أمريكان اكسبريس لعام 2013 حول مشكلة النمو السريع خمس قضايا أخرى مساهمة ، جميعها تؤثر على التدفق النقدي أو الربح أو كلاهما:
- المشاكل التشغيلية: زيادة حجم التغييرات الاحتياجات التشغيلية. في كثير من الأحيان ، تكرس الأنشطة التجارية في منتصف طفرة النمو وقتًا غير كافي لإجراء هذه التغييرات في الوقت المناسب ،
- مشكلات خدمة العملاء: المنتجات الجديدة تحفز المبيعات ، ولكن غالبًا ما تأتي مع مشكلات تؤدي إلى إصلاحات الضمان باهظة الثمن أو حتى سحب المنتجات. قد لا يتوسع موظفو خدمة العملاء بالتوافق مع نمو المبيعات ، مما يؤدي أيضًا إلى عدم رضا العملاء ،
- الإنفاق الشغوف على الشركات: قد يؤدي نجاح منتج واحد الشركة إلى اتخاذ قرارات مفرطة في التفاؤل بشأن الإنفاق ، مثل شراء المعدات باهظة الثمن وتحسينات المرافق غير الحكيمة
- مشاكل الموارد البشرية ، بما في ذلك التدفق السريع للعمال غير المألوفين أو غير المتعاطفين مع ثقافة الشركات القائمة ؛ عدم الرضا من الموظفين الحاليين على المشرفين الجدد ، ومشاكل الرواتب والتغيرات في أساليب الإنتاج
- مشكلات القيادة: غالبًا ما تختلف خصائص رائد الأعمال الناجح تمامًا عن خصائص الرئيس التنفيذي الناجح لشركة معروفة. ومع توسع الشركة إلى ما هو أبعد من مرحلة بدء التشغيل ، قد يتطلب الأمر تغييرًا في القيادة ، إما مقاومًا أو غير معترف به في الوقت المناسب.
في شركة متنامية ، يتطلب تتبع التدفق النقدي والأرباح أيضًا حضور هذه القضايا ذات الصلة. في بعض الأحيان قد يصبح من الضروري الحد من معدل النمو لضمان النجاح على المدى الطويل.
انظر هذه المقالات:
- كيفية القيام بتحليل التدفقات النقدية خطوة بخطوة
- تعريف التدفق النقدي
- حسابات إدارة النقد