أهم بيان مالي لأية شركة
أول شيء يجب عليك تنفيذه هو البيانات المالية التي ستقوم أنت أو أخصائيك المالي بتوليدها لعملك.
ستساعدك هذه البيانات المالية في تحديد المركز المالي لشركتك في نقطة زمنية معينة وعلى مدى فترة زمنية معينة بالإضافة إلى مركزك النقدي في أي وقت من الأوقات. فشل العديد من الشركات الصغيرة لأن المالك يفقد قبضته على المركز المالي للشركة. إذا كنت تفهم البيانات المالية ، فإن ذلك لن يحدث لك.
فيما يلي دليل لإعداد ميزانية عمومية.
الأصول
- الخط 1 هو الحساب النقدي للشركة. يجب أن تحتفظ شركات الأعمال الصغيرة ببعض الأموال المتوفرة للمعاملات اليومية. تحتاج الشركات التجارية أيضا إلى الاحتفاظ بالنقود في حالات الطوارئ والاستفادة من أي صفقات قد تجدها في السوق.
- يمثل الخط 2 ، الحسابات المستحقة القبض ، ما يدين لك به عملاءك الائتمانيون إذا كانت شركتك تقدم الائتمان. بما أن الميزانية العمومية هي بمثابة لقطة للمركز المالي للشركة في وقت واحد ، فإن الرقم الخاص بالمستحقات والحسابات الأخرى دقيقة بالنسبة لليوم الذي تم فيه إعداد هذا البيان المالي.
- يتم تحديد قيمة مخزون الشركة على الخط 3. المخزون هو ببساطة المنتجات التي لدى الشركة للبيع. يمكن تقييمه باستخدام عدد من الطرق المختلفة. هناك طريقتان شائعتا الاستخدام تسمى LIFO ( Last In First Out) و FIFO (First In، First Out) ، وهي طرق محاسبية تتضمن مقدار المال الذي تمتلكه الشركة في المخزون.
- الأصل الأخير في الميزانية العمومية للعينة هو الأصول الثابتة. تم ذكر هذا الأصل على الخط 4. تشتمل الأصول الثابتة على أي معدات ومركبات تمتلكها وأي أراضٍ ومبانٍ تملكها. عادة ما تشير هذه الأصول إلى الأصول الكبيرة وذات القيمة المرتفعة التي تمتلكها شركة أعمالك وتلك التي يمكن استهلاكها بمرور الوقت.
- يتم حساب قيمة حسابات الأصول وتحديدها في السطر 5. إجمالي الأصول هي قيمة كل شيء تمتلكه شركتك.
الخصوم وحقوق المساهمين
الخصوم هي الديون التي تدين بها شركتك لدائنيها.
- يسرد السطر 6 الحسابات المستحقة الدفع ، وهي حسابات الائتمان قصيرة الأجل التي تدين بها لمورديك.
- يعرض السطر السابع أي قروض أو قروض مصرفية طويلة الأجل من مصادر أخرى قمت بإنشائها بنضج يزيد عن عام. قد تضطر إلى استخدام القروض طويلة الأجل من أجل الحفاظ على مذيبك الراسخ.
- يوضح السطر 8 مقدار رأس مال المالك الذي تم استثماره في الشركة. هذه هي الأموال التي وضعها المالك وأي مستثمر آخر في الشركة.
- السطر الأخير ، السطر 9 ، إجمالي حجم المطلوبات وحقوق المساهمين. هذا هو المبلغ الإجمالي الذي تدين به الشركة بالإضافة إلى استثمار المالك في الشركة. يجب أن يساوي إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية إجمالي الأصول حيث لا يمكن للشركة امتلاك أكثر مما تدين بها.
مثال على الميزانية العمومية
| الميزانية العمومية للشركة XYZ | |
| 31 ديسمبر 2009 | |
| الأصول | |
| 1.Cash | 40،000 دولار |
| 2.Accts Rec | 200000 |
| 3.Inventory | 180000 |
| 4. الأصول الثابتة | 400000 |
| 5. مجموع الأصول | 820000 |
| الخصوم وحقوق المساهمين | |
| 6. أقساط مستحقة | 180،000 دولار |
| 7.LT القروض المصرفية | 240000 |
| 8. رأس المال | 400000 |
| 9. مجموع اللياب والأسهم | 820،00 |