حساب هامش التدفق النقدي

هامش التدفق النقدي للشركة أمر بالغ الأهمية.

يعتبر هامش التدفق النقدي أحد أهم نسب الربحية للشركة. إنه يبين مدى نجاح الشركة في تحويل المبيعات إلى نقد ، والنقد أمر بالغ الأهمية لأنه مطلوب لدفع النفقات. تحويل دولارات المبيعات إلى نقد أمر حيوي.

باستخدام نسب الربحية

توضح نسب الربحية كفاءة وأداء الشركة بشكل عام. يمكن تقسيم هذه النسب إلى نوعين: هوامش الربح والعوائد.

تمثل النسب التي تظهر هوامش قدرة الشركة على ترجمة دولارات المبيعات إلى أرباح في مراحل قياس مختلفة. تمثل النسب التي تظهر العائدات قدرة الشركة على قياس الكفاءة الكلية للشركة في توليد العوائد لمساهميها.

ما هو التدفق النقدي الحر المتاح؟

التدفق النقدي الحر المدفوع هو التدفق النقدي "الحر" الذي يتبقى بعد أن تفي الشركة بالتزاماتها المالية على أي دين مستحق. اﻟﺗدﻓق اﻟﻧﻘدي اﻟﻣدﻓوع ھو ﻣﺑﻟﻎ اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣﺗﺑﻘﯾﺔ ﻟﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن ﺑﻌد ﺗﻟﺑﯾﺔ ﮐل اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ

كيف يتم حساب هامش التدفق النقدي؟

هامش التدفقات النقدية هو مقياس لمدى كفاءة الشركة في تحويل دولارات المبيعات إلى النقد. ونظرًا لأن المصروفات وعمليات شراء الأصول يتم سدادها نقدًا ، فإن هذه نسبة ربحية مفيدة للغاية ومهمة. إنها أيضا نسبة هامش.

يتم حساب هامش التدفق النقدي على النحو التالي:

التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية / صافي المبيعات = _______ في المائة

وكلما ارتفعت النسبة ، كلما زادت النقود من المبيعات. إذا كانت التدفقات النقدية 500،000 دولار مقسومة على مبيعات صافية قدرها 800،000 دولار ، فإن هذا سيصل إلى 62.5 بالمائة - جيد جدا ، مما يشير إلى ربحية قوية. سوف ينخفض ​​هذا إلى هامش نقدي بنسبة 55.5 في المائة مع صافي مبيعات إضافي قدره 100،000 دولار.

ضع في اعتبارك أن هذا ليس هو نفس هامش الربح الصافي ، والذي يتضمن المعاملات غير النقدية مثل مصاريف الديون المعدومة والاستهلاك.

وعلى الرغم من أن الوضع أفضل ، فلا توجد نسبة "مثالية" للاستهداف لأن جميع الشركات مختلفة. ولكن من المؤكد أن الشركة التي تظهر هامشًا متزايدًا للتدفقات النقدية من عام لآخر تزداد قوة بمرور الوقت وهذا مؤشر جيد على احتمالية نجاحها على المدى الطويل.

كيف تستخدم الشركات هامش التدفق النقدي

التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ، والتي هي البسط ، تأتي من قائمة التدفقات النقدية . يأتي صافي المبيعات من بيان دخل الشركة.

إذا كانت الشركة تولد تدفقًا نقديًا سلبيًا ، فسيظهر ذلك كرقم سلبي في البسط في معادلة هامش التدفق النقدي. لذلك ، فإن الشركة تخسر الأموال حتى وإن كانت تحقق إيرادات مبيعات. سيكون عليه اقتراض المال أو جمع الأموال من خلال المستثمرين لمواصلة العمل.

ولكن هناك جانب آخر. يمكن أن يؤدي توليد التدفق النقدي السلبي لفترة زمنية محدودة إلى نتائج مفيدة على المدى الطويل اعتمادًا على المكان الذي تتدفق فيه السيولة النقدية. إذا كان الأمر متجهًا نحو التوسع ، فمن المتوقع ألا يؤدي ذلك إلى موازنة التدفق النقدي مرة أخرى عند اكتمال المشروع فحسب ، بل يزيده فعليًا إلى نطاق أكثر إيجابية ومربحًا.

كيف يستخدم المستثمرون هامش التدفق النقدي

يمكن أن يكون هامش التدفق النقدي عددًا شاغرًا يمكن للمستثمرين الاعتماد عليه لأن الشركات يمكنها تعديل التدفقات النقدية من العمل طواعية ، وقد ترغب في إجراء ذلك بشكل دوري لعدد من الأسباب.

قد يعلقون مؤقتًا على حسابات الدفع والمصروفات الأخرى ، وبالتالي يحتفظون بمزيد من السيولة.

غالباً ما يكون حساب هامش التدفقات النقدية مفيداً للشركة نفسها على أنها أكثر أو أقل من المقياس الخاص بكيفية أدائها. إذا كنت ترغب في استخدامه لقياس فرص الاستثمار ، فكر بالنظر إلى هوامش التدفق النقدي المختلفة للشركة في فترات زمنية متزايدة للتأكد من الاتساق. تريد عرضًا بانوراميًا ، وليس لقطة واحدة.

ما هي نسبة هامش الربح الصافي؟

نسبة هامش الربح الصافي هي نسبة الربحية وهي نسبة هامش. يمكن حسابه باستخدام أرقام من بيان دخل الشركة. هامش صافي الربح هو عدد الدولارات من الأرباح بعد الضريبة التي تحققها الشركة لكل دولار من المبيعات.

على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة تولد دولارًا واحدًا من إيرادات المبيعات ولديها هامش ربح صافٍ بنسبة 5 بالمائة ، فهذا يعني أنها حققت 5 سنتات من الربح.

يتم حسابها على النحو التالي:

صافي الدخل / صافي المبيعات = ________ في المائة

صافي المبيعات هي مجرد إيرادات المبيعات مع أي العوائد والبدلات مطروحا. الدخل الصافي هو الدخل مع خصم جميع المصروفات ، بما في ذلك الضرائب ونفقات الفائدة والاستهلاك. هذا هو "خط القاع".

يشير صافي هامش الربح إلى مدى نجاح الشركة في تحويل المبيعات إلى أرباح بعد طرح جميع المصروفات. ولأن الصناعات مختلفة للغاية ، فإن هامش الربح الصافي ليس جيداً للغاية في مقارنة الشركات في الصناعات المختلفة.