تحليل القوائم المالية لشركتك الصغيرة

بيان الدخل والأرباح المحتجزة والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية

دون تحليل البيانات المالية من شركة الأعمال الصغيرة الخاصة بك ، أنت ، بصفتك المالك ، سوف تطير أعمى. حتى إذا كانت النهاية المالية للأشياء ليست الجزء المفضل لديك من عملك ، وكنت تنوي الاستعانة بمصادر خارجية بأكبر قدر ممكن ، فلا يزال يتعين عليك فهم ذلك. لماذا ا؟ لأنك يجب أن تفهم المخرجات التي تتلقاها من محاسبك أو أي متخصص مالي آخر لكي تدير عملك.

على سبيل المثال ، إذا أخبرك المحاسب أن ربحك هو 1000 دولار أمريكي للسنة ، يجب أن تفهم ما الذي سمح لك بتحقيق 1000 دولار أميركي. قد لا يتعين عليك معرفة أكبر قدر ممكن من التفاصيل مثل المحاسب ، ولكن عليك بالتأكيد فهم الصورة الكبيرة.

تعلم الأساسيات

من الأفضل أن تبدأ بالأساسيات لفهم وضعك المالي. ربما كنت قد التحقت بالتمويل والمحاسبة ، وإذا كان الأمر كذلك ، فكر في هذه المراجعة. إذا لم يكن الأمر كذلك ، ففي هذه الحالة نذهب إلى دورة قصيرة في فهم وتحليل وضعك المالي.

أول شيء يجب عليك تنفيذه هو البيانات المالية التي ستقوم أنت أو أخصائيك المالي بتوليدها لشركتك. ستساعدك هذه البيانات المالية في تحديد المركز المالي لشركتك في نقطة زمنية معينة وعلى مدى فترة زمنية معينة بالإضافة إلى مركزك النقدي في أي وقت من الأوقات. فشل العديد من الشركات الصغيرة لأن المالك يفقد قبضته على المركز المالي للشركة.

إذا كنت تفهم البيانات المالية ، فإن ذلك لن يحدث لك.

بيان الدخل

يسمى بيان الدخل أيضا بيان الربح والخسارة . هذا هو البيان الرئيسي لقياس ربحية شركتك على مدى فترة من الزمن. يمكنك تطوير بيان الدخل في عملية خطوة بخطوة بدءًا من مقدار العائد الذي حصلت عليه.

ثم تقوم بطرح كل بند قامت الشركة بإنفاقه لمعرفة ما هو الربح أو الخسارة بعد خصم كل منها. يمكنك إعداد بيانات الدخل لفترة قصيرة من الوقت مثل الشهر ، إذا كنت بحاجة إلى هذا النوع من المعلومات. لأغراض الضرائب ، يمكنك تمديد ذلك وتطوير بيان الدخل للسنة الضريبية.

كيفية اعداد بيان الأرباح المحتجزة

بيان الأرباح المحتجزة هو البيان المالي الثاني الذي تقوم بإعداده في دورة المحاسبة . بعد وصولك إلى بيان الربح أو الخسارة من بيان الدخل ، تقوم بإعداد هذا البيان لمعرفة ما هو إجمالي الأرباح المحتجزة حتى الآن وكم ستدفع لمستثمرك في توزيعات الأرباح ، إن وجدت. بعد ذلك يتم تحويل إجمالي الأرباح المحتجزة إلى الميزانية العمومية.

الميزانية العمومية

الميزانية العمومية هي بيان يوضح ما تملكه (الأصول) وما تدين به (الخصوم وحقوق الملكية). يجب أن تساوي أصولك التزاماتك (الدين) بالإضافة إلى حقوق الملكية الخاصة بك (استثمار المالك). لقد استخدمت التزاماتك وحقوق الملكية لشراء أصولك. توضح الميزانية العمومية الوضع المالي لشركتك فيما يتعلق بالموجودات والمطلوبات / حقوق الملكية في نقطة زمنية.

بيان التدفقات النقدية

حتى لو كانت شركتك تحقق ربحًا ، فقد تكون قصيرة جدًا لأنك لا تملك تدفقًا نقديًا كافيًا. من المهم إعداد بيان التدفقات النقدية بنفس أهمية إعداد بيان الدخل والميزانية العمومية. يقارن هذا البيان بين الفترتين الزمنية للبيانات المالية ويظهر كيف تغير النقد في الإيرادات والمصروفات والأصول والمسؤولية وحسابات الأسهم خلال تلك الفترات الزمنية.

يقسم البيان التدفقات النقدية إلى التدفقات النقدية التشغيلية والتدفقات النقدية الاستثمارية وتمويل التدفقات النقدية. النتيجة النهائية هي صافي التغير في التدفقات النقدية لفترة زمنية معينة ويعطي المالك صورة شاملة للغاية للموقف النقدي للشركة.

يتم إعداد هذه البيانات المالية الأربعة في نهاية دورة المحاسبة ويجب إعدادها بهذا الترتيب.

تأتي المعلومات من بيان الدخل من حسابات الإيرادات والمصروفات في دفتر الأستاذ العام ، وتأتي معلومات بيان الأرباح المحتجزة من بيان الدخل وحساب الأرباح.

يتم إعداد الميزانية العمومية بعد ذلك ويتم أخذ المعلومات من الأصول والخصوم وحقوق الملكية في دفتر الأستاذ العام وكذلك من بيان الأرباح المحتجزة. أخيرًا ، يتم إعداد بيان التدفقات النقدية من جميع البيانات المالية السابقة.

يمكن إعداد البيان المالي للشركة لأي فترة زمنية وفي أي وقت. تقوم بعض الشركات بإعداد القوائم المالية شهريا للحفاظ على التعامل مع الوضع المالي للشركة. الشركات الأخرى لديها دورة محاسبة أطول. يجب إعداد البيانات المالية في نهاية السنة الضريبية للشركة.