التدفق النقدي هو المال الذي يتحرك (يتدفق) داخل وخارج عملك في شهر واحد. على الرغم من أنه يبدو أحيانًا أن التدفق النقدي لا يذهب إلا في اتجاه واحد - خارج نطاق العمل - إلا أنه يتدفق في كلا الاتجاهين.
- يأتي النقد من العملاء أو العملاء الذين يشترون منتجاتك أو خدماتك. إذا لم يدفع العملاء في وقت الشراء ، فإن بعض التدفقات النقدية تأتي من مجموعات الحسابات المستحقة القبض .
- يخرج النقد من عملك على شكل دفعات مقابل النفقات ، مثل الإيجار أو الرهن العقاري ، في دفعات القروض الشهرية ، وفي المدفوعات الخاصة بالضرائب والحسابات الأخرى المستحقة الدفع.
فكر في "التدفق النقدي" كصورة لحساب التحقق من عملك. إذا كان هناك المزيد من المال قادم من الخروج ، فأنت في وضع "التدفق النقدي الإيجابي" ولديك ما يكفي لدفع فواتيرك. إذا كان هناك المزيد من المال يخرج من الدخول ، فأنت عرضة لخطر المكشوف ، وسوف تحتاج إلى العثور على المال لتغطية السحب على المكشوف. ولهذا السبب تحتاج الشركات الجديدة عادة إلى رأس مال عامل ، في شكل قرض أو خط ائتمان ، لتغطية النقص في التدفقات النقدية.
النقد مقابل النقد الحقيقي
بالنسبة إلى بعض الأنشطة التجارية ، مثل المطاعم وبعض متاجر التجزئة ، تكون الأموال النقدية فعلاً هي العملة النقدية والأموال الورقية. يأخذ العمل نقداً من العملاء ويدفع فواتيره نقداً في بعض الأحيان. الشركات النقدية لديها قضية خاصة مع تتبع التدفق النقدي ، لا سيما أنها قد لا تتبع الإيرادات ما لم يكن هناك فواتير أو غيرها من الأوراق.
الشركات النقدية أكثر عرضة لخطر تدقيقها من قبل مصلحة الضرائب .
لماذا التدفق النقدي مهم جدا
يعد الافتقار إلى النقد أحد أكبر الأسباب التي تجعل الشركات الصغيرة تفشل. تقول إدارة الأعمال الصغيرة أن "الاحتياطيات النقدية غير الكافية" هي السبب الرئيسي وراء عدم نجاح الشركات الناشئة. يطلق عليه "نفاد المال" ، وسوف يغلقك أسرع من أي شيء آخر.
التدفق النقدي عند بدء الأعمال التجارية
يعد التعامل مع مشكلات التدفق النقدي أصعب عندما تبدأ مشروعًا تجاريًا. لديك العديد من النفقات والمال يخرج بسرعة. وقد لا يكون لديك مبيعات أو عملاء يدفعون لك. سوف تحتاج إلى بعض المصادر النقدية الأخرى المؤقتة ، مثل من خلال خط ائتمان مؤقت ، لتحصل على الذهاب إلى وضع التدفق النقدي الإيجابي.
التدفق النقدي في الأعمال الموسمية
إن التدفق النقدي مهم بشكل خاص للشركات الموسمية - تلك التي لديها تقلب كبير في الأعمال في أوقات مختلفة من السنة ، مثل شركات العطلات والشركات الصيفية. إدارة التدفقات النقدية في هذا النوع من الأعمال أمر صعب ، ولكن يمكن القيام بها ، مع الاجتهاد.
التدفق النقدي مقابل الربح
من الممكن أن يحقق نشاطك التجاري أرباحًا ، ولكن ليس لديك أموال. كيف يمكن أن يحدث هذا؟ الإجابة المختصرة هي أن الربح هو مفهوم محاسبي ، في حين أن النقد ، كما هو مذكور أعلاه ، هو المبلغ الوحيد في حساب التحقق من الأعمال. يمكنك الحصول على الأصول ، مثل الحسابات المستحقة القبض (الأموال المستحقة لك من قبل العملاء) ، ولكن إذا لم تتمكن من تحصيل المبلغ المستحق ، فلن يكون لديك نقدًا.
قد يظهر نظام المحاسبة الخاص بك أيضًا اختلافًا بين النقد والأرباح. إذا كان نشاطك التجاري يعمل على حساب الاستحقاق ، فإنك تتعرف على الدخل عند إرسال الفاتورة ، حتى لو لم يدفع العميل.
في هذه الحالة ، قد تظهر ربحًا لكنك لا تملك النقود.
كيفية تحليل التدفق النقدي
أفضل طريقة لتتبع التدفقات النقدية في عملك هي تشغيل تقرير التدفق النقدي.
يدرس بيان التدفق النقدي التغيير إلى النقد (في هذه الحالة ، حساب التحقق من عملك) ، من الأنشطة التجارية المختلفة ويزيد أو ينقص في الحسابات الأخرى في الميزانية العمومية للأعمال.
فمثلا:
- ماذا يحدث للمال إذا كان العميل يدفع فاتورة؟
- ماذا يحدث للمال إذا كان عملك يقوم بشراء لوازم؟
- ماذا يحدث للمال إذا اشتريت جهاز كمبيوتر؟
- ماذا يحدث للمال إذا دفعت للموظف أو مقاول مستقل؟
في بعض الأحيان ، قد تحتاج إلى تتبع التدفق النقدي على أساس أسبوعي ، أو حتى بشكل يومي.
يقترح الميزان :
تتمثل الطريقة السريعة والسهلة لإجراء تحليل التدفق النقدي في مقارنة إجمالي المشتريات غير المدفوعة إلى إجمالي المبيعات المستحقة في نهاية كل شهر. إذا كان إجمالي المشتريات غير المدفوعة أعلى من إجمالي المبيعات المستحقة ، فستحتاج إلى إنفاق مبالغ نقدية أكبر من التي تتلقاها في الشهر التالي ، مما يشير إلى احتمال حدوث مشكلة في التدفق النقدي.
لحفر أعمق في هذا البيان:
1. في نهاية هذا الشهر ، انظر إلى إجمالي المبيعات.
2. أضف المشتريات التي أجريتها والتي لا تزال تحتاج إلى الدفع.
3. الفرق هو ما ستحتاج إلى جلبه كإيرادات للبقاء حتى.
إذا استمر هذا النقص النقدي الشهري لعدة أشهر ، فستتأخر أكثر.
يجب أن يحتوي برنامج المحاسبة على بيان التدفق النقدي كأحد التقارير القياسية ، أو يمكن للمحاسب الخاص بك تشغيله لك. اقرأ المزيد عن بعض الحلول لمشاكل التدفق النقدي.