تعرف على حساب التدفق النقدي الحر

حساب التدفق النقدي الحر ومثال التدفق النقدي الحر

إن حساب التدفق النقدي الحر هو أحد أهم النتائج من تحليل التدفقات النقدية الذي يمكنك ، بصفتك مالك شركة صغيرة ، أن تأخذ بعيداً عن تحليل بيان التدفقات النقدية لشركتك. أدناه مثال التدفق النقدي الحر. ببساطة ، التدفق النقدي الحر هو النقد الذي تركته الشركة بعد أن تدفع مقابل أي نفقات رأسمالية تقوم بها ، مثل المصانع أو المعدات الجديدة. يصف البعض التدفق النقدي الحر بأنه الأموال التي تركتها الشركة لدفع المستثمر بعد أن تفي بجميع التزاماتها المالية ، لكنها أكثر تعقيدًا من ذلك.

أصبحت التدفقات النقدية المجانية كجزء من تحليل التدفقات النقدية مهمة قبل بضع سنوات عندما بدأت حالات الغش في الشركات بالظهور ، مثل فضيحة إنرون. إن السبب الذي جعل المستثمرين ينظرون إلى مفهوم التدفق النقدي الحر هو أنه لم يكن من السهل التلاعب به كربح للسهم أو صافي الدخل .

الحساب ومثال التدفق النقدي الحر

التدفق النقدي الحر يتتبع الأموال. إنه ما تبقى لك في نهاية العام أو الربع ، بعد دفع كل فواتيرك ودفع أي نفقات رأسمالية جديدة. هذا ما خلفته لدفع المستثمر. يمكن حساب التدفق النقدي المجاني بثلاث طرق مختلفة . الثلاثة هم حسابات بسيطة. إليك مثال على حساب التدفق النقدي المجاني. إنه حساب بسيط للغاية وجزء من تحليل التدفق النقدي .

التدفق النقدي الحر = صافي التدفق النقدي من العمليات - النفقات الرأسمالية

حيث يأتي صافي التدفقات النقدية من العمليات من بيان التدفقات النقدية وتأتي الزيادة في النفقات الرأسمالية من الميزانية العمومية

إذا نظرت إلى التدفق النقدي الحر عبر عدة سنوات من البيانات الثابتة وهي في ازدياد ، فإن ذلك يعني عادة أن نمو الأرباح في الأفق بالنسبة للشركة. إن الشركات التي لديها تدفقات نقدية حرة متنامية تقوم بشيء ما ، أو الكثير من الأشياء ، على حق. قد يتمتعون بنمو في الإيرادات. قد تكون إدارة أصولها بكفاءة.

قد يكونون يسددون ديونهم. قد تكون خفض تكاليفها .

إذا انخفض التدفق النقدي الحر خلال عدد من الفترات الزمنية ، فقد تكون هناك غيوم داكنة في الأفق بالنسبة للشركة. يمكن للشركات التي لديها تدفقات نقدية حرة متناقصة أن تتوقع حدوث انخفاض في نمو الأرباح وأسوأ. قد يضطرون إلى تحمل مستويات متزايدة من الديون وقد يواجهون انخفاضًا في السيولة .

ضع في اعتبارك أن التدفق النقدي الحر ليس محصنًا تمامًا من خداع الحسابات. لا توجد مجموعة قياسية تنظيمية لذلك ، فهناك طريقتان مختلفتان يمكن حسابهما ، على الرغم من أنني قد أعطيتك الطريقة الأكثر شيوعًا في هذه المقالة. يمكن التلاعب بالبضائع مثل الحسابات المستحقة القبض والحسابات المستحقة الدفع فيما يتعلق بالمدفوعات التي يتم استلامها وإجرائها وتسجيلها لجعل التدفق النقدي الحر يبدو أكبر منه.

بصفتك مالكًا تجاريًا صغيرًا ، فإن التدفق النقدي الحر هو إحصائية يجب عليك حسابها بانتظام. وسوف تتيح لك معرفة كيف تقوم شركتك وتحديد مقدار النقد الذي لديك للعمل بعد دفع جميع فواتيرك. تشير إلى ما إذا كان بإمكانك المضي قدمًا وتوسيع شركتك أو إذا كان عليك الانتظار.

مثال التدفق النقدي الحر

في مثال بيان التدفقات النقدية ، دعنا نأخذ البيانات ونحسب التدفق النقدي الحر لهذه الشركة الافتراضية:

• $ 150،000 صافي التدفقات النقدية من العمليات
• -100000 الاستثمار في المصنع والمعدات
• = $ 50،000 التدفق النقدي الحر الإيجابي

شركة XYZ ، في المثال ، لديها تدفق نقدي مجاني إيجابي. إنهم بحاجة إلى تحليل وضعهم المالي بعناية شديدة وإيجاد مواقفهم المالية ومواقع ضعفهم المالية ، حتى يتمكنوا من الاستمرار في أن يكونوا شركة ناجحة.