أداة تحليل مالي قوية لعملك
أداة Insage للأنشطة التجارية
يمكن أن يوفر تحليل النسبة المالية معلومات مفيدة عن أداء الشركة إلى إدارة الشركة وكذلك المستثمرين الخارجيين. حساب النسب سهل نسبيا. فهم وتفسير ما يقولونه عن الوضع المالي للشركة يأخذ المزيد من العمل. تعمل النسب كأداة مقارنة للتحليل للسيولة والربحية والديون وإدارة الأصول ، ضمن فئات أخرى - جميع المجالات المفيدة لتحليل البيانات المالية.
تبدأ الشركات عادة بنسب الصناعة والبيانات من البيانات المالية التاريخية الخاصة بها لإنشاء أساس لمقارنة النسبة. ويقارن المحللون نسب شركة معينة بنسب شركات أخرى في نفس الصناعة وضد الأرباع السابقة أو السنوات السابقة للبيانات التاريخية للشركة نفسها.
إن إجراء تحليل دقيق للمعدل المالي والمقارنة يساعد الشركات على اكتساب نظرة ثاقبة على مركزها المالي حتى تتمكن من إجراء التعديلات المالية اللازمة لتحسين أدائها المالي.
ما هي النسب الأكثر شيوعًا؟
عند اختيار النسب التي تعمل بها ، تستخدم الشركات العديد من المعدلات القياسية في أغلب الأحيان. وتشمل هذه النسبة نسبة الدين إلى الأصول (مجموع الخصوم / إجمالي الأصول) ، ونسبة رأس المال العامل (الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة) ، أو النسبة السريعة أو اختبار الحمض ((الأصول المتداولة - المخزون) / الخصوم) ، ودوران المخزون (تكلفة السلع / متوسط المخزون) وبالنسبة للشركات العامة ، فإن نسبة السعر إلى الربح (سعر السهم / ربحية السهم) ، وغيرها.
حساب نسبة واحدة لا يقدم الكثير من المعلومات من تلقاء نفسها. على سبيل المثال ، إذا كانت نسبة الدين إلى الأصول في الشركة لفترة زمنية واحدة (دعنا نقول سنوياً) هي 50٪ ، فهذا لا يخبرنا عن قصة مفيدة ما لم تقارنها الإدارة بالفترات السابقة ، خاصةً إذا كان الدين إلى الأصل كانت النسبة 25٪ فقط من الناحية التاريخية. في هذا السيناريو ، تبين نسبة الدين إلى الأصول أن 50 في المائة من أصول الشركة يتم تمويلها بالديون. لن يعرف المحلل ما إذا كان هذا جيدًا أم سيئًا ما لم يقارنه بنفس النسبة من تاريخ الشركة السابق أو منافسي الشركة ، على سبيل المثال.
تحليل اتجاهات الشركة الداخلية
عادة ما يكون لدى الشركات التي تم تأسيسها عدة سنوات من الميزانية العمومية وبيانات بيان الدخل للعمل مع تحليل النسب. حساب النسب المالية لعدة فترات ، سواء فصلية أو سنوية ، يساعد على تتبع الاتجاهات المفيدة في الأداء التشغيلي للشركة.
تحليل الصناعة الخارجية
لا يقل أهمية عن تحليل الاتجاهات الداخلية هو تحليل الصناعة. من المفيد فهم متوسط أداء صناعة الشركة مع مرور الوقت بالمقارنة مع الشركة الفردية. على سبيل المثال ، إذا اختلفت نسب متوسط الصناعة بشكل كبير عن نتائج الشركة ، خاصة إذا كانت أفضل ، فإن إدارة الشركة ستستفيد من دراسة السبب وربما اتخاذ إجراءات لتحسين النتائج المالية.
قياس ضد المنافسين
الشركات أيضا في كثير من الأحيان مقارنة نسب شركاتها إلى الشركات المتنافسة. بعد جمع بيانات النسب المتاحة من المنافسين المعروفين والشركات المماثلة في نفس المجال ، يمكن تحليل أداء الشركة فيما يتعلق بمنافسيها إلقاء الضوء على أي مزايا تنافسية ، ومواطن القوة أو نقاط الضعف لدى الشركة ، وتعزيز تخطيطها الاستراتيجي.