إدارة الائتمان وحسابات المقبوضات

كيفية التعامل مع حسابات الائتمان الخاصة بك والاستثمار الخاص بك في الحسابات المدينة

حتى أن الشركات الصغيرة جدًا يمكنها أن تقرر منح ائتمان لعملائها. منح أكبر للشركات الصغيرة والمتوسطة الائتمان للعملاء كطريقة للقيام بالأعمال. حوالي 1/6 من جميع أصول الشركات الصناعية الأمريكية هي في شكل حسابات مستحقة القبض ، لذا فإن منح الائتمان يعد استثمارًا كبيرًا في الولايات المتحدة اليوم. إن منح الائتمان هو في الواقع ممارسة الاستثمار في عملائك. أولاً ، عليك أن تقرر ما الذي يستحقه العملاء لهذا الاستثمار.

ليست كل الشركات الصغيرة تمنح الائتمان. وبدلاً من ذلك ، يقومون بجميع مبيعاتهم على أساس نقدي. في كثير من الحالات ، يكلفهم ذلك المبيعات والعملاء لأننا ، سواء أحببنا ذلك أم لا ، نعيش في مجتمع مدفوع بالائتمان. إذا كان المورّد بحاجة إلى تقديم طلب أكبر من شركة ، فقد لا يملك هذا المورّد الأموال اللازمة لدفعه بالكامل في حالة حدوثه. سيذهب هذا الطلب إلى شركة أخرى ما لم تقدم شركتك الصغيرة ائتمانًا. الشركات الصغيرة تواجه مفاضلة. يجب عليهم موازنة تكاليف منح الائتمان مقابل فوائد زيادة المبيعات.

معظم الشركات الصغيرة لديها نوعان من العملاء. لديهم عملاء B2B أو عملاء الائتمان التجاري . الائتمان التجاري هو ببساطة توسيع الائتمان لشركات أخرى. الشركات الصغيرة لديها أيضا عملاء B2C أو عملاء الائتمان الاستهلاكي ، وهو الجمهور.

ما الذي يجعل سياسة الائتمان لشركة؟

إذا قامت الشركة بتحليل التكلفة / الفائدة واتخذت قرارًا مهمًا للغاية لتقديم الائتمان لعملائها ، فعليها أن تضع إجراءات للائتمان وتجميع الحسابات.

عادة ما تكون هناك ثلاثة أجزاء من سياسة ائتمانية جيدة:

  1. شروط البيع

    تنص شروط البيع لعميل الائتمان على كيفية قيام الشركة ببيع منتجاتها أو خدماتها. هل ستطالب الشركة ببيع نقدي أم أنها سوف تمنح الائتمان؟ يتم اتخاذ هذا القرار من خلال عملية تحليل الائتمان وتحديد من الذي ينبغي منحه الائتمان.

    إذا قررت الشركة الصغيرة منح الائتمان لأحد العملاء ، فعليها أن تضع شروطًا. تشمل هذه الشروط فترة الائتمان وأي خصم تقرر أن تقدمه للعميل مع فترة الخصم.

    قد تبدو شروط البيع كما يلي: 2/10 ، صافي 30. وهذا يعني أنك تقدم لعملائك خصمًا بنسبة 2٪ إذا دفعوا في غضون 10 أيام. إذا لم يحصلوا على الخصم ، فسيتم سداد الفاتورة في غضون 30 يومًا.

  1. تحليل الائتمان

    عند تحديد سياسة الائتمان ، تحدد الشركة كيفية منح الائتمان للمستهلكين والشركات. وهم يستخدمون عددًا من الأساليب للقيام بذلك ، بما في ذلك سحب تقارير الائتمان ، وتقييم الائتمان 5C ، وتقييم درجات الائتمان.

  2. سياسة الجمع

    إذا اتخذت الشركة قرارًا بتقديم ائتمان لعملائها ، فإنها تحتاج إلى تطوير سياسة مجموعات ستستخدمها لمراقبة حسابات الائتمان الخاصة بها. تستخدم معظم الشركات أسلوبين. وهي تستخدم متوسط ​​فترة التحصيل وجدول حسابات الشيخوخة المستحقة القبض .

    سيتيح متوسط ​​فترة التحصيل (ACP) لمالك النشاط التجاري معرفة عدد الأيام ، في المتوسط ​​، التي يستغرقها جمع حسابات الائتمان. يمكن لصاحب العمل مقارنة ACP مع شركات أخرى في صناعتها و ACP من سنوات أخرى. يمنح ACP مالك النشاط التجاري ثروة من البيانات للعمل منه. إذا كان ACP في ارتفاع ، فيجب على صاحب النشاط التجاري اتخاذ إجراءات تحصيل أكثر جرأة على حسابات الائتمان الخاصة به.

    جدول حسابات الشيخوخة المستحقة هو أداة قيمة أيضا. يمكنك الاطلاع على النسبة المئوية لحسابات الائتمان الخاصة بك في وقت متأخر وكم عدد المتأخرات إلى حد اعتبارها غير قابلة للتحصيل. بين الجدول الزمني للشيخوخة و ACP ، من الأسهل نسبيا على صاحب العمل أن يراقب حسابات الائتمان ويصلح أي مشاكل قد تؤثر على التدفق النقدي للشركة قبل حدوثها.