نفقات الأعمال والخصومات الضريبية للشركات الكندية
ملاحظة: هذه القائمة ليست شاملة للجميع. إذا لم يكن العنصر الذي تفكر في استخدامه كخصم ضريبي تجاري موجودًا في هذه القائمة ، فهذا لا يعني أنه ليس حسابًا تجاريًا مشروعًا.
تعرف وكالة الإيرادات الكندية (CRA) نفقات الأعمال القابلة للخصم بأنها "أي مصروفات معقولة معقولة قمت بدفعها أو سيتعين عليك دفعها لكسب دخل العمل".
النفقات التجارية المشتركة
- المحاسبة والرسوم القانونية (المتعلقة بالأنشطة التجارية)
- نفقات الإعلان (راجع أيضًا: 10 طرق منخفضة التكلفة للترويج لنشاطك التجاري )
- نفقات السيارات (استخدام الأعمال لنفقات السيارة وخصم مخصصات رأس المال عند شراء سيارة - راجع ما هي مصاريف المركبات الآلية التي يمكنك المطالبة بها بشأن ضريبة الدخل في كندا؟ وكيف تدعي CCA (مخصص التكلفة الرأسمالية) على السيارة التي تم شراؤها من أجل استخدام الأعمال )
- الديون السيئة (الأموال المستحقة لك التي لا يمكنك جمعها)
- الرسوم المصرفية
- ضرائب الأعمال والرخص التجارية
- رسوم مزود خدمة الحوسبة السحابية
- تحصيل رسوم الوكالة
- رسوم المؤتمر والاتفاقية
- مشورة الخبراء (رسوم استشاري ، على سبيل المثال)
- نفقات الفوائد (على الأموال المقترضة لتشغيل عملك)
- مصاريف تأمين (للمباني أو الآلات أو المعدات)
- رسوم مزود خدمة الإنترنت (ISP) (للاستخدام التجاري)
- رسوم العضوية (للمؤسسات ذات الصلة بالأعمال ، وتشمل أيضًا الاشتراكات في المنشورات المتعلقة بالأعمال)
- نفقات الطعام والترفيه
- مصروفات إيجار / إيجار المكتب
- مصروفات اللوازم المكتبية
- مصروفات البريد والساعي (الشحن والتسليم)
- أقساط خطة الخدمة الصحية الخاصة (PHSP) - يمكنك خصم أقساط PHSP التي تدفعها لضمان نفسك أو أي فرد من أفراد أسرتك طالما أنك مشترك بنشاط في عملك وتوفر أكثر من 50٪ من إجمالي دخلك
- نفقات الترويج
- الضرائب العقارية
- مصاريف الإصلاح والصيانة
- رواتب الموظفين - بما في ذلك رواتب أفراد الأسرة (توظيف أفراد الأسرة هو وسيلة ممتازة لتوفير الضرائب عن طريق تقسيم الدخل ). ﻻﺣ Note أﻧﻪ ﻻ ﻳﻤﻜﻨﻚ دﻓﻊ رواﺗﺐ أﻓﺮاد اﻟﻌﺎﺋﻠﺔ ﻋﻼوة ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﻗﺪ ﺗﺪﻓﻌﻪ ﻟﺸﺨﺺ ﺁﺧﺮ ﻟﻴﻘﻮم ﺑﻬﺬا اﻟﻌﻤﻞ.
- برامج الأعمال (على سبيل المثال ، مجموعات المكاتب وإعداد البرامج الضريبية والمحاسبية )
- مصروفات الهاتف / الاتصالات
- مصاريف السفر
- خدمات
النفقات التجارية والخصومات الضريبية وخاصة بالنسبة للشركات القائمة على المنازل
لاحظ أنه إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا منزليًا ، فيجب عليك فصل جزء الأعمال من المصروفات الشخصية. على سبيل المثال ، لا يمكنك اقتطاع جميع دفعات الرهن العقاري في منزلك أو فاتورة الكهرباء بأكملها - يمكنك خصم جزء استنادًا إلى النسبة المئوية لمنزلك المستخدم لأغراض تجارية.
خصومات ضريبية أخرى لموظفي كشوف المرتبات
- أقساط مدفوعة من قبل أرباب العمل لمساهمات كندا أو كيبيك
- تأمين العمالة
- تعويضات العمال
- خطط التأمين المرضي أو الحوادث أو العجز أو الدخل
الاعتمادات الضريبية
بالإضافة إلى الخصومات المتعلقة بمصروفات العمل ، هناك العديد من الائتمانات الضريبية التي قد يؤهلها عملك ، بما في ذلك:
- الضمانات الضريبية للبحث العلمي والتطوير التجريبي - إذا كان نشاطك التجاري مرتبطًا بتأهيل البحث العلمي والتطوير ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي
- الاعتمادات الضريبية للاستثمار - وهذا يشمل اعتمادات لخلق وظائف التلمذة الصناعية ، والاستثمارات في الممتلكات المؤهلة ، وأماكن رعاية الطفل ، وما إلى ذلك (انظر الإعفاءات الضريبية للاستثمار في الشركات الكندية )
خصومات مخصصات رأس المال
عندما تعمل مع مصروفات العمل كخصم ضريبي ، ستحتاج أيضًا إلى معرفة خصومات مخصص التكلفة الرأسمالية (CCA). يسمح لك CCA بخصم تكلفة تخفيض قيمة الأصول الرأسمالية مثل المباني والمركبات والمعدات والأثاث والآلات.
لمزيد من المعلومات حول التقييم القطري الموحد ، يرجى الرجوع إلى:
- 8 استراتيجيات ضريبية للأعمال التجارية الصغيرة للحد من ضريبة الدخل في كندا (القسم 5)
- كيفية حساب مخصص التكلفة الرأسمالية (CCA)
احتفظ بتلك الإيصالات
تأكد من أنك تحتفظ بجميع الإيصالات لمصروفات العمل المطالب بها - إذا تم تدقيقها أو طلب منك تقديم إيصالات لدعم مطالبك ولا يمكنك تقديمها فمن المحتمل أن تكون مطالباتك غير مسموح بها .
عندما تكون في شك حول نفقة ، تحقق مع المحاسب الخاص بك
كما هو الحال دائمًا ، تحقق من المحاسب الخاص بك أو من وكالة الإيرادات الكندية إذا كنت تشك في إمكانية الخصم الضريبي لمصاريف أعمال معينة. أن تكون عدوانية بشكل مفرط عند خصم النفقات هي طريقة أكيدة لجذب انتباه CRA. هذا ينطبق بشكل خاص على الشركات الفردية وشركات البناء والخدمات الغذائية (انظر 10 الأعلام الحمراء التي ستحصل على أعمالك الكندية الصغيرة المراجعة ).
توقعات معقولة للربح
من أجل خصم النفقات ، يجب أن يكون عملك " توقع معقول للربح " ، وفقا ل CRA. لا يمكنك اقتطاع نفقات العمل لفترة غير محددة دون أن تصبح أعمالك مربحة في نهاية المطاف.
أنظر أيضا: