يشغل تشغيل الأعمال المنزلية في كندا مثل إدارة أي عمل آخر عندما يتعلق الأمر بضرائب الدخل. إذا افترضنا أن لديك دخلاً لكتابته ضدك وأنك تتبع القواعد ، يمكنك خصم مجموعة من نفقات العمل ، وتخفيض مقدار ضريبة الدخل التي عليك دفعها.
ولكن إحدى مزايا إدارة الأعمال المنزلية هي أن هناك خصومات إضافية على ضرائب الدخل يمكنك المطالبة بها. ما يلي ليس قائمة شاملة ، بل ستة من الاستقطاعات الضريبية التجارية الأكثر شيوعا في كندا. كم من هذه تنطبق عليك؟
01 - مصاريف السيارات
- الوقود والنفط
- الترخيص والتسجيل
- التأمين - لاحظ أن التأمين التكميلي لأغراض العمل (الذي يجب أن يكون لديك) قابل للخصم بالكامل. إذا لم تكن مؤمن سيارتك مؤمنًا لاستخدامك التجاري وكان لديك حادث أثناء العمل ، فمن المرجح أن تقوم شركة التأمين بمنع مطالبتك.
- الصيانة والتصليح
- "الفائدة على المال الذي تقترضه لشراء سيارة أو سيارة أو سيارة ركاب تستخدمها لكسب الدخل" (وكالة ضريبة الدخل الكندية). لاحظ أن هناك حدًا للمبلغ الذي يمكنك خصمه من الأموال التي تقترضها لشراء سيارة ركاب.
- تكاليف التأجير
- إصلاحات الحوادث - إذا كان لديك حادث سيارة أثناء القيادة لأغراض تجارية ، فيمكنك اقتطاع تكلفة الإصلاحات بالكامل
يتم تفصيل نفقات السيارة في قسم المركبات الآلية في بيان النشاط التجاري أو الأنشطة الاحترافية T2125.
نصيحة ضريبية : حيث أنه يمكنك خصم جزء من نفقات سيارتك فقط عندما يكون لديك سيارة تستخدمها لكل من العمل والاستخدام الشخصي ، فإن وكالة الضرائب الكندية (CRA) تتطلب منك الاحتفاظ بسجل إجمالي الكيلومترات التي تقودها كيلومترات تقودها لكسب الدخل "لدعم مطالبتك". يتم توزيع المطالبات المتعلقة بمصروفات السيارات وفقًا لجزء النشاط التجاري من إجمالي الكيلومترات في سنة ضريبية.
في المثال الذي يقدمونه في "الأعمال" و "الدخل المهني" ، يستخدمون هذه الأرقام بالفعل لمعرفة مقدار المصروفات التجارية القابلة للخصم . (تنقسم الكيلومترات التجارية لبولس إلى مجموع الكيلومترات المقطوعة ومضربًا في مجموع نفقات سيارته لتشكيل أساس مطالبته). تتوفر كتب سجل المركبات من متاجر التوريد المكتبية.
تعلم كيف يمكنك الاحتفاظ بسجل مبسط لأغراض ضريبة الدخل.
لمزيد من المعلومات حول المطالبة بمصروفات السيارة ، راجع ما هي مصاريف المركبات الآلية التي يمكنك المطالبة بها بشأن ضريبة الدخل في كندا؟
02 - التأمين
يعتبر التأمين على الأعمال المنزلية أساسًا تجاريًا في طبيعته وهو منفصل تمامًا عن تأمين منزل الشخص. (في الواقع ، إذا كنت تدير مشروعًا تجاريًا خارج منزلك وليس لديك تأمين أعمال منزلي ، فأنت تخاطر بعدم التغطية على الإطلاق إذا حدث شيء ما ، لأنك تدير شركة تجارية محلية تكون شركة التأمين الخاصة بك فيها لا علم قد تبطل بوليصة التأمين الخاصة بك المنزل).
لذلك فأنت بالتأكيد تريد الحصول على تأمين الأعمال المنزلية من أجل حمايتك الخاصة - ثم استخدمها كخصم تجاري .
نصيحة ضريبية: يمكنك أيضًا شطب جزء من تكلفة التأمين على منزلك إذا كان عملك المنزلي مستوفياً للشروط للمطالبة بنفقات استخدام الأعمال المنزلية (راجع 4. نفقات استخدام الأعمال الأخرى للمنزل أدناه) ). إذا كان ذلك ممكنًا ، فستكون هذه النفقات جزءًا من النفقات التي تدعيها في السطر 9945 من نموذج T1).
03 - مصاريف المكتب
نظرًا لأن الأصول القابلة للاستهلاك تتآكل بمرور الوقت ، يمكنك فقط المطالبة بجزء من تكاليفها الأصلية كخصم ضريبي كل عام. يعتمد المبلغ الذي يمكنك المطالبة به كخصم ضريبي على الأصل أو العقار ؛ قامت لوائح ضريبة الدخل بتقسيم الأصول القابلة للاستهلاك إلى فئات مختلفة بنسب مئوية مختلفة لمخصصات التكلفة الرأسمالية . يتضمن مركز مخصص التكلفة الرأسمالية هذا على موقع وكالة الإيرادات الكندية دليلاً للفئات الشائعة للممتلكات القابلة للاستهلاك.
نصيحة ضريبية: ليس عليك المطالبة بتعويض التكلفة الرأسمالية في السنة التي حدثت فيها ، وقد يؤدي خفض مطالبة تعويض التكلفة الرأسمالية إلى خفض الضرائب في وقت لاحق عندما يمكنك استخدامها لتعويض الدخل الأعلى. لمعرفة المزيد عن هذا راجع 8 استراتيجيات ضريبية للأعمال التجارية الصغيرة للحد من ضريبة الدخل .
04 - فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية
بشكل عام ، يمكنك اقتطاع نفقات الاستخدام التجاري لمساحة العمل في منزلك طالما:
- مساحة العمل هي مكان عملك الرئيسي ؛ أو
- تستخدم المساحة فقط للحصول على دخل عملك ، ويمكنك استخدامه على أساس منتظم ومستمر لمقابلة عملائك أو عملائك أو المرضى (وكالة ضريبة الدخل الكندية).
إذا كنت تملك منزلًا وتدير نشاطًا تجاريًا منزليًا ، يمكنك أيضًا المطالبة برسوم ضرائب الممتلكات الخاصة بك كمصروفات.
إذا كنت تستأجر ، يمكنك خصم تكلفة الإيجار.
هناك صيد ، ومع ذلك ؛ يمكنك فقط اقتطاع جزء من هذه النفقات ، اعتمادًا على مقدار المساحة المخصصة لك ووقتك المخصص لاستخدام الأعمال. حساب خصم ضريبة الأعمال المنزلية يشرح كيفية القيام بهذه الخطوة خطوة.
نصيحة ضريبية: من وكالة الإيرادات الكندية: "يمكنك استخدام الرسم البياني" حساب نفقات استخدام الأعمال المنزلية "في نموذج T2125 لحساب مطالبتك المسموح بها مقابل نفقات استخدام الأعمال المنزلية. لا يجب المطالبة بالمصروفات التي تطالب بها في السطر 9945 في مكان آخر.
05 - المصاريف الأخرى لاستخدام الأعمال المنزلية
بعض من الأكثر شيوعا هي:
- الحرارة
- أضواء
- ماء
- الصيانة والتصليح
- مواد تنظيف
- هاتف
- اتصال الإنترنت
تذكر ، "يمكنك خصم أي مصروفات معقولة معقولة تتكبدها لكسب دخل العمل" (وكالة الإيرادات الكندية) لأعمالك المنزلية. ولكن ، كما تقرأ في النقطة 4 ، يمكنك فقط خصم جزء من هذه النفقات المتعلقة باستخدام الشركات وما لا تطالب به هنا في مكان آخر. لا غمس مزدوجة!
نصيحة ضريبية: من وكالة الإيرادات الكندية: "يجب إثبات المشتريات والمصاريف التجارية بفاتورة بيع أو اتفاقية شراء وبيع أو إيصال أو قسيمة أخرى تدعم النفقات".
06 - ترحيل مساحة العمل غير المستخدمة في نفقات المنازل
ومثل مطالبة تعويض التكلفة الرأسمالية غير المستخدمة ، فإن جمال ذلك لا يعني بالضرورة أنك تحتاج إلى المطالبة بهذه النفقات في السنة الضريبية التالية. إذا استمرت أعمالك المنزلية في استيفاء شروط المطالبة بمصاريف استخدام الأعمال المنزلية ، "يتم توفير ترحيل إلى أجل غير مسمى" (CRA) مما يعني أنه يمكنك استخدام هذه النفقات غير المطالب بها عندما يكون مناسبًا لموازنة الدخل الأعلى في سنة لاحقة .
مثل كل شيء آخر متعلق بالضرائب ، السجلات الدقيقة أمر لا بد منه ؛ جميع الخصومات الخاصة بك تحتاج إلى توثيق مع إيصالات . ولكن إذا كان لديك عمل منزلي ، فهذه هي خصومات ضريبية لا تريد أن تفوتها.
هناك العديد من الاستقطاعات الضريبية الأخرى المتاحة للأعمال التجارية الصغيرة في كندا والتي يمكنك أن تقرأ عنها في هذه المقالات:
- الاستقطاعات الضريبية الأكثر تغييراً عن الشركات الكندية الصغيرة
- مؤشر نفقات الأعمال للشركات الكندية
- أسئلة شائعة حول ضريبة الدخل الكندية للشركات الصغيرة
- كيفية استكمال نموذج ضريبة الدخل الكندية T1 كعمل تجاري
- كيفية حساب مخصص تكلفة رأس المال
- ضريبة الدخل الكندية ومشروعك الصغير
- دليل لضريبة الدخل للشركات الكندية
- اعتمادات ضريبية للاستثمار للشركات الكندية الصغيرة
تستحق جميع الخصومات الضريبية المحتملة التحقق من نفسك و / أو مناقشة مع المحاسب الخاص بك - وهو أيضا خصم الضرائب!
أنظر أيضا:
أفضل برامج المحاسبة للأعمال التجارية الصغيرة
كيف تبدأ الأعمال المنزلية التي ستنجح
10 طرق لخفض تكاليف الأعمال