هو الأعمال المنزلية الخاصة بك مؤهلة للحصول على خصم الضرائب وزارة الداخلية؟
إذا قمت بتشغيل الأعمال المنزلية ، سترغب في التأكد من خصم جميع نفقات الأعمال المنزلية ذات الصلة على ضريبة الدخل الخاصة بك.
ومع ذلك ، على الرغم من وجود خصومات ضريبية على الدخل خاصة بأعمال المنازل ، فلن تكون جميع الشركات المنزلية مؤهلة للحصول عليها. لدى CRA (وكالة الإيرادات الكندية) شروطًا صارمة تحدد ما إذا كان مالك الشركة التجارية المنزلية يمكنه المطالبة بمصاريف استخدام الأعمال المنزلية (خصم ضريبة مكتب المنزل) على الخط 9945 من نموذج الضرائب T1 .
من يستطيع المطالبة بخصم الضريبة على الأعمال المنزلية
يمكنك المطالبة بنفقات استخدام الأعمال المنزلية فقط إذا كان منزلك هو مكان عملك الرئيسي ، أو كنت تستخدم مساحة العمل في منزلك فقط لكسب دخلك التجاري واستخدامه بانتظام للاجتماع مع العملاء أو العملاء أو المرضى.
لذلك لا يمكنك المطالبة بنفقات استخدام الأعمال المنزلية إذا كنت تدير أعمالًا في مكان آخر أيضًا ، أو لأنك تعمل أحيانًا في أمور تجارية في المنزل.
كيفية المطالبة خصم الضرائب على أساس البيت
إذا كنت تستوفي شروط CRA ، فأنت على استعداد لحساب نفقات استخدام الأعمال المنزلية. نظرًا لأنك تمارس نشاطًا تجاريًا حيث تعيش ، فستكون نفقاتك نسبة مئوية من نفقات منزلك.
من الأسهل حساب ما إذا كان لديك غرفة معينة مخصصة للأغراض التجارية ، مثل المكتب المنزلي . ثم إنه أمر بسيط أن تأخذ مساحة مساحة عملك وتقسمه على المساحة الكلية لمنزلك.
على سبيل المثال ، لنفترض أن لديك مكتب منزلي يبلغ 10 × 10 أقدام في منزل تبلغ مساحته 1800 قدم مربع. ثم سيكون حساب الجزء المسموح به من نفقات استخدام الأعمال المنزلية هو: 100 مقسومًا على 1800 = 5٪. جزء الاستخدام الشخصي سيكون = 95٪.
الخطوة التالية في حساب خصم ضريبة الأعمال المنزلية هي تطبيق هذه النسبة المئوية على مصروفاتك المنزلية المسموح بها.
يمكنك خصم جزء من جميع نفقات منزلك التي تتعلق مباشرة بتشغيل عملك ، مثل المرافق الخاصة بك ، الهاتف ، ومواد التنظيف.
إذا كنت تملك منزلك ، يمكنك المطالبة بجزء من تأمين منزلك ، وضرائب الممتلكات ، وفائدة الرهن العقاري (على الرغم من أنك لا تستطيع المطالبة برسوم الرهن العقاري نفسها.) إذا كنت تستأجر مسكنك ، يمكنك المطالبة بجزء من الإيجار دفع.
مثال على حسابات نفقات المكاتب المنزلية:
| مصروف | كمية |
| الجزء غير المستخدم من المصروفات من العام السابق | |
| النسبة المئوية للاستخدام الشخصي المنزلي (1700/1800 * 100) | 95٪ |
| الحرارة | 1000 $ |
| كهرباء | 1000 $ |
| تأمين المنزل | 1000 $ |
| الصيانة والتصليح | 3000 $ |
| فائدة الرهن العقاري | $ 12،000 |
| الضرائب العقارية | 3000 $ |
| هاتف | 1000 $ |
| مصاريف المكتب المنزلي الأخرى (وصف الاحتياجات) | |
| المصروفات الكلية | $ 22،000 |
| جزء الاستخدام الشخصي (المجموع * 95 ٪) | $ 20،900 |
| جزء استخدام الأعمال المقتطع (الإجمالي * 5٪) | $ 1100 |
في المثال أعلاه ، تبلغ النفقات 22000 دولار للسنة المالية. بعد ذلك يكون 5٪ (الجزء المسموح به من نفقات استخدام الأعمال المنزلية) وقدره 22000 دولار (إجمالي نفقات المنزل) هو 1100 دولار ، وهو ما يمثل إجمالي مطالبة نفقات استخدام الأعمال المنزلية على الخط 9945 من نموذج الضرائب T1.
لاحظ أن برامج الضرائب الضريبية الكندية ستقوم تلقائيًا بحساب أجزاء المصاريف بناءً على نسبة مساحة العمل الشخصية / الخاصة بالعمل.
تعديل مساحة العمل في نفقات المنازل للاستخدام المختلط
إذا كنت تدير عملًا جزئيًا خارج منزلك واستفد من المساحة المخصصة للأنشطة التجارية والأنشطة الشخصية ، فيجب عليك تعديل عملك من نفقات المنزل وفقًا لذلك. على سبيل المثال ، لنفترض أن لديك مكتبًا منزليًا تستخدمه لإدارة أعمال استشارية خمسة أيام في الأسبوع وباقي الوقت الذي يُستخدم فيه المكتب للأنشطة الشخصية. لمعرفة نفقات استخدام الأعمال المنزلية الخاصة بك ، ستقوم بحساب عدد الساعات في اليوم الذي تستخدم فيه مساحة العمل في منزلك لأغراض العمل ، وتقسم هذا المبلغ على 24 ساعة ، ثم تضرب النتيجة حسب الجزء الخاص بالعمل من مجموع نفقات منزلك.
باستخدام نفس المثال المستخدم أعلاه ، وتشغيل الشركة من الساعة 9 صباحاً حتى الساعة 5 مساءً خمسة أيام في الأسبوع ، (7 ساعات في اليوم) ، يتم تشغيل العمل لمدة 35 ساعة في الأسبوع من إجمالي عدد الساعات في أسبوع 168.
ثم يتم تقليل مطالبة استخدام الأعمال القابلة للخصم من خلال:
35/168 ساعة × 1100 دولار = 229.17 دولار - إجمالي خصم الضرائب على الأعمال المنزلية
لاحظ أنه يجب أن يكون لديك دخل لإجراء خصومات ضريبية منها.
لا يمكنك اقتطاع نفقات من الدخل الذي لا تملكه. وبعبارة أخرى ، لا يمكنك استخدام نفقات استخدام الأعمال المنزلية لإنشاء خسارة تجارية ، لذلك لا يمكن أن يكون خصمك أكثر من صافي دخلك قبل خصم هذه النفقات. إذا كان أكثر من ذلك ، يمكنك نقل مبلغ هذه النفقات إلى الأمام في العام المقبل.
قد لا يبدو الأمر كثيرًا ، ولكن عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل ، يساعد كل خصم. إذا كنت تدير أعمالاً منزلية وتلبية تعريف CRA لاستخدام الأعمال التجارية للمنزل ، فستريد أن تتأكد من مطالبتك بخصم ضريبة الأعمال المنزلية على ضريبة الدخل الخاصة بك.
أنظر أيضا:
وكالة الإيرادات الكندية "حساب نفقات استخدام الأعمال المنزلية" نموذج T2125
الاستقطاعات الضريبية الأكثر تغييراً عن الشركات الكندية الصغيرة