ما يجب معرفته عند المطالبة بنفقات الأعمال
سؤال: ما الذي يمكنني المطالبة به لتغطية نفقات العمل على ضريبة الدخل الكندية؟
إجابة:
عند المطالبة بنفقات العمل ، تسمح وكالة الإيرادات الكندية (CRA) بأي نفقات تجارية معقولة. لكي يتم اعتباره نفقات معقولة ، يجب أن يكون العنصر مناسبًا لنشاطك التجاري ويستخدم في محاولة لكسب المال.
تقول CRA أن نفقات العمل هي "تكاليف معينة معقولة لنوع معين من الأعمال ، والتي يتم تكبدها لأغراض كسب الدخل.
يمكن خصم نفقات العمل لأغراض الضريبة. لا يمكن خصم النفقات الشخصية أو المعيشة أو غيرها من النفقات التي لا علاقة لها بالأغراض الضريبية ".
لذلك ، كشخص أعمال ، تحتاج إلى التأكد من التمييز بين نفقات عملك والنفقات الشخصية على مدار السنة.
سيساعدك الاحتفاظ بحساب مصرفي تجاري منفصل واتباع ممارسات محاسبية جيدة في القيام بذلك.
3 نقاط مهمة حول المطالبة بنفقات الأعمال
هناك بعض التحذيرات التي يجب وضعها في الاعتبار عندما تفكر في المطالبة بنفقات العمل.
1) لاحظ الكلمة منطقية في التعريف. ما هي المصروفات التجارية المعقولة لنشاط تجاري واحد قد لا تكون لآخر. قد يكون من المنطقي أن يطالب كاتب أو صاحب مقهى بمطالبة مزود خدمة الإنترنت كمصاريف أعمال ، على سبيل المثال ، ولكن يبدو الأمر غريباً بالنسبة لمخبز.
2) إنها فقط جزء من نفقات الأعمال المرتبطة مباشرة بنشاطك التجاري والتي يمكن خصمها. إذا كنت تشتري و / أو تستخدم مركبات أو معدات لأغراض شخصية وأغراض تجارية ، عليك أن تميز بين الاثنين وأن تطالب فقط بجزء العمل.
3) جميع نفقات العمل تحتاج إلى أن تكون مدعومة بالوثائق. يجب أن يكون لديك إيصالات لدعم مطالبات نفقات عملك. لمزيد من المعلومات حول ذلك ، راجع هل يمكنني المطالبة بنفقات الأعمال التي لم يعد لديّ إيصالات بها؟
النفقات التجارية المشتركة
يسرد مؤشر نفقات الأعمال العديد من نفقات العمل المشتركة ويشرح قواعد خصومات ضريبة الدخل المتعلقة بكل نفقات.
أنظر أيضا:
إذا كنت لا تزال قلقة أو مشكوك فيها بشأن المطالبة بنفقات تجارية معينة ، فتحدث إلى محاسبك و / أو اتصل بمكالمة وكالة الضرائب الكندية.
هل تشمل الضرائب عند المطالبة بنفقات الأعمال؟
عندما تطالب بمصروفات أعمال على نموذج T2125 (نموذج دخل تجاري أو مهني) ، سواء ضمنت GST / HST أم لا ، إذا كنت قد دفعت على الحساب الذي تدعي أنه يعتمد على ما إذا كنت مسجلاً في GST أم لا لديك / ستطالب بضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات على تلك النفقات كرصيد ضريبي للدخل . إذا كنت تطالب به كائتمان ضريبي للدخل ، فقم بخصمه من نفقاتك المدعى عليها في نموذج ضريبة الدخل الخاص بك.
على حد تعبير وكالة الإيرادات الكندية ،
"عندما تدعي ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات التي دفعتها لنفقات عملك كائتمان ضريبي ، قلل من مبالغ نفقات العمل التي تعرضها في نموذج T2125 ، بيان النشاط التجاري أو الأنشطة المهنية ، حسب مبلغ ائتمان ضريبة المدخلات. هذا عندما تم دفع ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات التي تدعي فيها ائتمان ضريبة الإدخال أو تصبح مستحقة الدفع ".
إذا قمت بتعيين شخص أو التعاقد من الباطن مع بعض العمل لشخص ما في وقت ما خلال السنة الضريبية الحالية ، عندما كنت تطالب بأجورهم أو أجورهم كمصروف (على نموذج T2125 من ضريبة الدخل T1 إذا كان عملك هو ملكية فردية أو شراكة ) ، ستقوم بخصم ضريبة السلع والخدمات / HST إذا كنت قد ادعت بالفعل أنها دفعت ضريبة السلع والخدمات / HST عند تقديم مبلغ ضريبة السلع والخدمات / HST الخاص بك للفترة المناسبة.
إذا لم تكن مسجلاً في GST في ذلك الوقت (أي أنك كنت موردًا صغيرًا ولم تكن مضطرة لجمع وتحويل ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات) ، فستشمل ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات التي دفعتها كجزء من رسوم الأجور أو التعاقد من الباطن.
وإذا كنت قد وظفت شخصًا أو تعاقدت من الباطن مع شخص ما في مقاطعة بها PST ( ضريبة مبيعات المقاطعة ؛ أي British Columbia ، أو Saskatchewan ، أو Manitoba) أو QST (ضريبة مبيعات كيبيك) ، فستقوم بتضمين هذه الضريبة في المطالبة بحسابك الأجور أو الرسوم.
لاحظ أنه لا يمكنك المطالبة بأي رسوم أو رواتب مدفوعة لمالك النشاط التجاري. (هل يجب عليك حتى أن تدفع لنفسك راتب عمل؟ انظر راتب الأعمال أو توزيعات الأرباح - أيهما أفضل؟ )
أيضا ، عند المطالبة بنفقات الأعمال ، إذا تلقيت أي خصم آخر ، أو منحة ، أو مساعدة ، فيمكنك طرح مبلغ هذا الخصم أو المنحة أو المساعدة من نفقات الأعمال التي تنطبق عليها.