أين أنت وأين أنت شحن لتحديد الإجابة
إجابة:
يعتمد ذلك على المقاطعة أو الإقليم الذي يقيم فيه عملك. وقد قامت بعض المحافظات بتنسيق ضرائبها الإقليمية مع ضريبة السلع والخدمات الضريبية وضريبة المبيعات المنسقة (HST) على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة. لا توجد في بعض المقاطعات / الأقاليم ضريبة مبيعات إقليمية وتخصم ضريبة المبيعات فقط ، وتتقاضى بعض المقاطعات ضريبة مبيعات إقليمية منفصلة (PST ).
المحافظات هذا المسؤول HST
أونتاريو ، نوفا سكوتيا ، نيو برونزويك ، جزيرة الأمير إدوارد ونيوفاوندلاند / لابرادور تهمة HST. في تلك المحافظات ، ستقوم بتحصيل النسبة المناسبة من HST على السلع والخدمات. جنبا إلى جنب مع ضريبة السلع والخدمات ، في هذه المحافظات المعدلات هي:
- في أونتاريو ، 13٪
- في نيو برونزويك ، 13 ٪
- في جزيرة الأمير إدوارد ، 14 ٪
- في نوفا سكوتيا ، 15 ٪
- في Newfoundland & Labrador ، 15٪ (ارتفع إلى 15٪ من 13٪ اعتبارًا من 1 يوليو 2016)
لذا لنفترض أنك بعت ريحًا متوترة بسعر 39.99 دولارًا (سلعة خاضعة للضريبة). إذا كنت تبيعه في نوفا سكوتيا ، فسيتم حساب سعره على النحو التالي:
1 ريح تتناغم 39.99 دولار
HST @ 15٪ $ 6.00
السعر الاجمالي 45.99 دولار
المحافظات بدون PST (ضريبة المبيعات بالمقاطعة)
يعد حساب ضريبة السلع والخدمات والفواتير أمرًا بسيطًا للغاية في ألبرتا ، والأقاليم الشمالية الغربية ، ونونافوت ويوكون حيث أن هذه المقاطعات والأقاليم لا تفرض ضرائب على مبيعات المقاطعة ؛ يتم تحصيل ضريبة السلع والخدمات من خلال احتساب 5٪ من سعر البيع للعناصر وإضافتها إلى الفاتورة.
ستكون فاتورة ريح الرنين ببساطة:
1 ريح تتناغم 39.99 دولار
GST @ 5٪ $ 2.00
السعر الإجمالي 41.99 دولار
المقاطعات التي تتهم GST و PST بشكل منفصل
في المقاطعات التي يوجد فيها PST ( ضريبة المبيعات في المقاطعة ) ، يجب عليك تحميل كل من ضريبة السلع والخدمات و PST . يمكنك حساب ضريبة السلع والخدمات على سعر السلع أو الخدمة قبل تطبيق PST .
تضم مقاطعات مانيتوبا وساسكاتشوان وكولومبيا البريطانية PST:
- في كولومبيا البريطانية ، 7٪
- في ساسكاتشوان ، 6٪
- وفي مانيتوبا ، 8 ٪ (المعروفة باسم ضريبة مبيعات التجزئة أو RST)
- كيبيك - 9.975 ٪ (المعروفة باسم ضريبة مبيعات كيبيك أو QST).
على سبيل المثال ، في مانيتوبا ، تبلغ ضريبة مبيعات التجزئة 8 في المائة. يتم حساب RST ، مثل ضريبة السلع والخدمات ، على إجمالي سعر البيع للسلعة. (يشمل سعر البيع الإجمالي رسوم التوصيل ، أو البريد ، أو النقل ، أو المناولة). لذلك في هذه الحالة ، يتم احتساب بيع ريح الرنين على النحو التالي:
1 ريح تتناغم 39.99 دولار
GST @ 5٪ $ 2.00
PST @ 8٪ $ 3.20
السعر الاجمالي 45،19 $
الاستثناءات للموردين الصغيرة
إذا كان إجمالي عائدك التجاري الخاضع للضريبة (قبل المصاريف ) هو 30،000 دولار أو أقل في العام الماضي ، فأنت مؤهل كمورد صغير وليس عليك التسجيل لجمع و تحويل ضريبة السلع والخدمات / HST. قد ترغب في القيام بذلك على أي حال حتى تتمكن من استرداد ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات على النفقات المدفوعة من خلال ائتمانات ضريبة الدخل . لاحظ أنه بالنسبة للمقاطعات التي تفرض رسومًا منفصلة على PST ، قد تكون مؤهلاً لاستثناء المورد الصغير بالنسبة إلى ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية ولكن في مقاطعات ساسكاتشوان ومانيتابا ، يجب عليك تحميل PST / RST. يحتوي BC على استثناء مورد صغير مكافئ لـ PST.
استثناءات للسلع والخدمات المعفاة والباهظة الثمن
يتم إعفاء بعض السلع والخدمات أو تصنيفها الصفري ، مما يعني أنك لا تفرض ضرائب على فواتير العميل.
انظر ما هي السلع والخدمات GST / HST المعفاة أو المصنفة صفر؟ للحصول على شرح للسلع والخدمات المعفاة وذات القيمة الصفرية والأمثلة على كل منها.
بيع السلع والخدمات لمقاطعة أو إقليم آخر
إذا كنت تبيع السلع والخدمات إلى مقاطعة أو إقليم آخر ، فستتقاضى منك ضريبة سلع وخدمات (GST / HST) استنادًا إلى السعر المدفوع في المقاطعة / المقاطعة المقصودة. على سبيل المثال ، إذا كان نشاطك التجاري يقع في كولومبيا البريطانية وكنت تبيع منتجات وشحنها إلى ألبرتا ، فستحصل على 5٪ ضريبة سلع وخدمات بدلاً من ضريبة BC التي تبلغ 5٪ ضريبة سلع وخدمات + 7٪ بتوقيت المحيط الهادي.
بيع السلع والخدمات من كندا
لا تحتاج إلى شحن GST / HST على السلع المشحونة إلى بلد آخر. ومع ذلك ، قد تكون هناك ضرائب على الصادرات / الضرائب. على سبيل المثال ، تخضع منتجات مثل السجائر والكحول لضرائب الإنتاج من الحكومات الإقليمية والفدرالية.
لمعرفة المزيد عن تحرير الفواتير وتطبيق الضرائب ، راجع كيفية الفاتورة وعينة الفاتورة باستخدام HST . تشرح كل من هاتين المادتين بالضبط المعلومات التي يجب أن تكون على فاتورة بالإضافة إلى تقديم نماذج الفواتير التي يمكنك استخدامها.
العودة إلى> فهرس أسئلة GST الشائعة