عندما يمكنك استخدام الديون المعدومة للحد من دخل الأعمال
إذا كان نشاطك التجاري قد أظهر هذا المبلغ بالفعل كدخل لأغراض الضريبة ، فقد تتمكن من تقليل دخل شركتك بمقدار الديون المعدومة.
ما هو ديون سيئة؟
إن الديون المعدومة أو الحسابات غير القابلة للتحصيل هي مستحقات مستحقة على عميل أو عميل أو مريض لا يستطيع صاحب العمل أو الدائن تحصيلها.
قد يتم شطب الديون المعدومة من قبل الدائن في نهاية السنة ، إذا تقرر أن الدين غير قابل للتحصيل.
تقول مصلحة الضرائب إن الديون المعدومة تشمل:
- القروض للعملاء والموردين
- مبيعات الائتمان للعملاء ، أو
- ضمانات القروض التجارية.
كيف يمكنني شطب الديون المعدومة؟
يتم سحب الديون المعدومة من دخل الأعمال في نهاية العام. من أجل شطب الديون المعدومة ، يجب على شركتك استخدام طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق . في ظل هذه الطريقة ، تظهر لك دخلاً عندما تقوم بتحريره ، وليس عندما تقوم بتحصيل الأموال.
إذا كان نشاطك التجاري يعمل على أساس المحاسبة النقدية ، فلا يمكنك خصم الديون المعدومة لأنه في المحاسبة النقدية ، لا تسجل الدخل حتى تتلقى الدفعة. في هذه الحالة ، لا تتلقى فقط الدخل ، لذلك لا توجد فائدة ضريبية لتسجيل الديون المعدومة.
مثال على كيفية عمل محاسبة الديون السيئة:
تبيع 1000 دولار من المنتجات للعميل.
بموجب طريقة المحاسبة النقدية ، تقوم بتسجيل عملية البيع فقط عندما تتلقى المال من العميل.
إذا لم يدفع العميل ، فلن تسجل عملية البيع. لذلك ، في نهاية العام ، إذا لم تكن قادراً على جمع المال ، فلا يوجد دين سيء بسبب عدم تسجيل أي بيع.
بموجب طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق ، قمت بإعادة البيع في الوقت الذي أصدرت فيه فاتورة بالعميل. لذا فإن سجلات مبيعاتك للسنة تشمل 1000 دولار.
إذا حددت أنك لن تكون قادرًا على جمع 1000 دولار ، فيجب عليك أخذ المبلغ خارج سجلات المبيعات يدويًا قبل إعدادك لإقرارك الضريبي.
كيف تأخذ الديون المعدومة قبالة عملك ضريبة العودة
تذكر أنك ستحتاج إلى إدارة أعمالك على طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق حتى تكون مؤهلاً للحصول على خصم مقابل خسائر الديون المعدومة.
فيما يلي خطوات شطب الديون المعدومة في نهاية السنة. يجب الانتظار حتى نهاية العام ، في حالة قيام شخص بالدفع.
إعداد تقرير حسابات الشيخوخة المستحقة. يعرض تقرير تقادم الحسابات المستحقة القبض كافة الأموال المستحقة لك من قبل كافة العملاء ، وكم المبلغ المستحق ، والمدة المتبقية.
مجموع الديون المعدومة للسنة. ستحتاج إلى قائمة بجميع العملاء الذين لم يدفعوا خلال العام. يجب عليك فقط اتخاذ هذا القرار في نهاية العام ، وفقط إذا كنت قد بذلت كل جهد ممكن لجمع الأموال المستحقة لعملك.
قم بتضمين إجمالي الديون المعدومة على إقرارك الضريبي الخاص بالعمل. إذا قمت بتقديم ضرائب العمل الخاصة بك في الجدول C ، يمكنك خصم مبلغ جميع الديون المعدومة. كل نوع من أنواع الإقرار الضريبي التجاري لديه مكان للدخول في مصاريف الديون المعدومة.
أعمال الخدمات والديون المعدومة
بنفس طريقة المحاسبة النقدية ، لا يمكنك تسجيل خصم مصاريف رديئة إذا لم يتم الدفع لك مقابل الخدمة.
قد يكون لديك مستحق ، ولكن يجب عليك تحصيل المستحق من أجل تسجيل الدخل. لا دخل مسجل ، لا ديون سيئة.