كيفية تجنب بدء مراجعة CRA
ما هي أنواع الأعمال التي من المرجح أن يتم تدقيقها؟
توضح البيانات التالية (مأخوذة من التقرير السنوي لوكالة الإيرادات الكندية إلى البرلمان 2013-2014) بوضوح أن معظم الموارد التي تخصصها CRA للتوافق الضريبي للأعمال تذهب إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة ( SMEs ):
| برنامج CRA | النسبة المئوية لإنفاق برنامج CRA |
| الشركات الصغيرة والمتوسطة (الشركات الصغيرة والمتوسطة) | 54٪ |
| الدولية / الشركات الكبرى | 28٪ |
| اعتمادات البحث العلمي | 7٪ |
| التحقيقات الجنائية | 5٪ |
| كشف طوعي | 1٪ |
أعلى 10 أعلام حمراء لمراجعة CRA
1) تناقضات الإيرادات.
كن على دراية بأن أرباحك ستتم مقارنتها عبر جميع نماذج الضرائب ، لذلك ستقارن الأرباح التي تعلنها في نموذج ضريبة الدخل الخاص بك مع الأرباح المعلنة على عائدات ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات الخاصة بك ، وإقرارك الضريبي للزوج ، و "معلومات حول الإقرارات الضريبية مع المعلومات المقدمة من أرباب العمل والمؤسسات المالية والأطراف الثالثة الأخرى ". إذا لم تتطابق ، فسيكون وقت مراجعة CRA.
2) كونه مستبعد.
إن الإعلان عن دخل الأعمال الذي يكون أعلى أو أقل بكثير من القاعدة في صناعتك سوف يجذب الفائدة على الفور. لدى CRA معلومات شاملة حول هوامش الربح والدخل لمختلف الصناعات وسوف تقارن دخلك بما هو "معتاد" لمثل هذا العمل.
3) خصم نفقات الأعمال الكبيرة.
في حين أن القدرة على خصم نفقات العمل من ضريبة الدخل الخاصة بك هي واحدة من المزايا الضريبية الكبيرة لتشغيل الأعمال التجارية ، تحتاج إلى توخي الحذر حيال ذلك. تعتبر الإعلانات والترويج والوجبات الغذائية والترفيه والسفر والمصروفات المتنوعة والفائدة ذات أهمية خاصة بالنسبة إلى CRA ، وفقًا لـ Presley and Partners. إن المطالبة بالتخفيضات الكبيرة في أي من هذه المجالات هو مثل وضع لعق الملح من حيث زيادة مخاطر تدقيق الأعمال الصغيرة.
تعلم خصوصيات وعموميات المطالبة بنفقات الطعام والنفقات الترفيهية .
4) المطالبة بخصم مكتب المنزل .
خصومات مكتب المنزل هي صفقة كبيرة لأنه إذا كنت مؤهلا لذلك ، يمكنك خصم نسبة من الإيجار ، والضرائب العقارية ، والمرافق ، وفواتير الهاتف ، والتأمين وغيرها من التكاليف. ولكن بسبب المطالبة بهذا الخصم ، يجب عليك استخدام مساحة العمل في منزلك فقط لكسب دخل العمل واستخدامه بانتظام للاجتماع مع العملاء أو العملاء أو المرضى ، ولا تتأهل معظم الشركات الصغيرة ، وتعرف وكالة الإيرادات الكندية ذلك. إذا كنت لا تستخدم مساحة المكاتب المنزلية الخاصة بك لأغراض تجارية فقط ، فامنح هذا الخصم فرصة.
5) الادعاء باستعمال تجاري بنسبة 100٪ للمركبة.
تطالب شركة MK & Associates بادعاء هذا على ضريبة الدخل الحمراء الخاصة بعناصر CRA.
يعرف الوكلاء أنه من النادر للغاية أن يستخدم الفرد السيارة فعليًا بنسبة 100٪ من وقت العمل ، خاصةً إذا لم تكن هناك سيارة أخرى متاحة للاستخدام الشخصي وستكون منطقة وفقًا لذلك. كما أن الخصم الضريبي سهل بشكل خاص على المراجعين لعدم السماح لهم بالاحتفاظ بالسجلات المطلوبة بشكل صحيح. تعلم كيفية الاحتفاظ بسجل للمطالبة بمصروفات السيارات.
6) التغييرات في القروض المساهمين والأرصدة الكبيرة.
يحتاج أصحاب الشركات التجارية أيضًا إلى الانتباه إلى أن التغييرات في قروض حاملي الأسهم أو أرصدة الدين هي علامات حمراء أيضًا. تبحث CRA عن النفقات الشخصية المسجلة كمصروفات أعمال وقروض من شركة.
7) تشغيل الأعمال كثيفة النقدية.
تدرك CRA أن الشركات التي لديها الكثير من الفرص للاستفادة من الأموال النقدية لديها الكثير من الإغراءات لعدم الإبلاغ عن دخلها الخاضع للضريبة.
لذا إذا كنت تدير عملًا مثل مطعم أو صالون تصفيف شعر أو حانة أو أي شركة تجارة تجزئة أخرى أو تدير شركة خدمات ضريبية أو كنت مقاولًا للتجديد أو تحسين المنزل ، فتوقع المزيد من التدقيق من البداية.
8) الخسائر المتكررة.
الخسائر تحدث. وفقدان عمل واحد ليس سبباً بحد ذاته في مراجعة CRA. لكن عدة سنوات من الخسائر على التوالي ستثير واحدة ، خاصة عندما يتم استخدام تلك الخسائر التجارية لتعويض الدخل الآخر. تذكر ، للتأهل كعمل تجاري ، يجب أن يكون هناك توقع معقول للربح ، وقد تختلف فكرة CRA عن المعقول بشكل جوهري عن رأيك.
9) إجراء خصومات كبيرة.
مرة أخرى ، يقع هذا خارج القاعدة مما يزيد من مخاطر تدقيق الأعمال الصغيرة. تعرف وكالة الإيرادات الكندية على وجه التحديد مقدار ما يدفعه دافعو الضرائب في مستوى دخلك للجمعيات الخيرية ، لذا تظهر علامة حمراء عند تبرعاتك الخيرية التي تتجاوز هذا الرقم. من المرجح بشكل خاص أن تتم مراجعة التبرعات المتعلقة بممتلكات رأس المال.
10) وجود عائلة على كشوف المرتبات.
لا يوجد شيء خاطئ في أن يكون زوجك أو طفلك يعمل كموظف في عملك. هذا النوع من تقسيم الدخل شرعي تمامًا - طالما أنك تتبع القواعد . المشكلة هي أن العديد من الشركات الصغيرة لا تفعل ذلك ، مما يجعل الشركات الصغيرة التي تضع زوجها أو طفلها على جدول الرواتب هدفا سهلا للمراجعين.
العمل الحر
الأفراد الذين يزعمون أنهم يعملون لحسابهم الخاص يميلون إلى الحصول على مزيد من التدقيق من جانب CRA. المزايا الضريبية للتشغيل الذاتي تجعل منه شكلاً جذاباً من الأعمال ؛ ومع ذلك ، فإن التمييز بين العمالة والعمالة الذاتية لا يتم قطعه وتجفيفه دومًا ويجب الحرص على ضمان اتباع قواعد التأهيل. انظر المقاول المستقل مقابل الموظف: أي واحد أنت؟
من المؤكد أن اتباعك للقواعد الضريبية لكونك حرفيًا يعد أمرًا مهمًا بشكل خاص لأن رفض وضع العمل الحر من قِبل CRA قد يؤدي إلى استبعاد مطالبات نفقات الأعمال (التي يمكن تطبيقها بأثر رجعي للعائدات الضريبية للسنة السابقة).
الصدق والحكمة هي أفضل السياسات
في حين أن CRA تجري عددًا معينًا من عمليات المراجعة كل عام لمجرد التحقق من الامتثال ، سواء كان تدقيق نشاطك التجاري الصغير أم لا ، فإنه يقع إلى حد كبير ضمن نطاق سيطرتك. إن حفظ الدفاتر الدقيق والصدق الدقيق سيقطعان شوطا طويلا نحو إبعاد المدققين عن بابك. ومن ثم إذا ظهروا في أي وقت ، فلن يكون لديك ما تخفيه والوثائق التي تحتاجها لدعم ادعاءاتك الضريبية.
ذات الصلة : تعلم كيفية الحفاظ على إيصالات عملك المنظمة
كم من الوقت يستغرق للحصول على استرداد الضرائب الخاصة بك في كندا؟
كم من هذه الخصومات الضريبية الكندية للأعمال الصغيرة هل فاتك؟