CRA Automobile Expenses Related to Using Your Vehicle for Business
لاحظ أن الأمثلة الواردة في هذه المقالة تصف كيفية إدخال مصروفات وكالة الضرائب الكندية (CRA) على الدخل الضريبي الفردي للإيرادات من الفئة T1 (المستخدم من قبل المالكين والشراكات الفردية ).
يتم تضمين نفقات السيارات كجزء من نفقات العمل على نموذج T2125 - بيان الأعمال أو الأنشطة المهنية .
إذا كانت شركتك مدمجة ، فإنك تطالب بنفس هذه النفقات الخاصة بالمركبة على عائد ضريبة دخل الشركات الخاص بك.
نوعان من مطالبات نفقات السيارات
أولاً ، قبل المطالبة بمصروفات السيارة ، عليك أن تفهم أن هناك نوعين من نفقات السيارات ، على نطاق واسع ، عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل في كندا:
- تلك المتعلقة باستخدام السيارة (التي تدعي على الخط 9281 - نفقات المركبات الآلية)
- تلك المتعلقة بشراء سيارة (التي تدعي أنها مخصص التكلفة الرأسمالية ).
يغطي هذا المقال نفقات السيارات المتعلقة باستخدام سيارة لأغراض تجارية.
إذا كنت قد اشتريت سيارة لاستخدامها في عملك أو تفكر في شراء سيارة ، فستحتاج أيضًا إلى قراءة نفقات السيارات ذات الصلة بشراء سيارة .
(إذا كنت شريكًا في شراكة تجارية وتتحمل نفقات المركبات الآلية من خلال استخدام سيارتك الشخصية ، فيمكنك المطالبة بتلك المصروفات المتعلقة بالأعمال على الخط 9943 - المبالغ الأخرى القابلة للحسم من حصتك من صافي دخل الشراكة (خسارة) في الجزء 6 في الصفحة 2 من نموذج T2125.)
نفقات المركبات الآلية التي يمكنك المطالبة بها فيما يتعلق باستخدام السيارات
عندما تستخدم سيارة لكسب دخل العمل ، يمكنك حينها المطالبة:
- رسوم الترخيص والتسجيل ؛
- تكاليف الوقود والنفط
- تأمين؛
- الأموال المقترضة لشراء سيارة ؛
- الصيانة والتصليح؛ و
- تكاليف التأجير .
ولكن (كما هو الحال دائمًا مع اقتطاعات ضريبة الدخل ) ، هناك مشكلة. إذا كنت تستخدم نفس السيارة أيضًا للاستخدام الشخصي ، فيمكنك فقط خصم جزء النفقات المذكورة أعلاه والمرتبط مباشرة باستخدام سيارتك للحصول على دخل.
وهذا يعني أنه للمطالبة بمصروفات السيارات ، يجب أن تعرف عدد الكيلومترات التي قمت بدفعها لأسباب تجارية وكم عدد الكيلومترات التي دفعتها للاستخدام الشخصي.
تعتبر تكلفة مواقف السيارات والتأمين التجاري الإضافي لسيارتك هي الاستثناءات لقاعدة "you-can-only-claim-a-portion". يمكنك المطالبة بنسبة 100٪ من هذه النفقات.
لذا تحتاج إلى الاحتفاظ بسجل
في الممارسة ، هذا يعني أنه يجب عليك الاحتفاظ بسجل لجميع استخدامات المركبات الخاصة بك طوال السنة الضريبية ، وهو ما توصي به هيئة الإيرادات الكندية (CRA).
وبمجرد الانتهاء من ذلك ، قد تتمكن من استخدام سجل مبسط ، مع الاحتفاظ بسجلات مفصلة لمدة ثلاثة أشهر ، ثم استقراء استخدامك العملي لسيارتك لبقية العام.
انظر كيف تحافظ على دفتر سجلات للمطالبة بمصروفات السيارات للحصول على التفاصيل.
كيفية حساب نفقات السيارات الخاصة بك المتعلقة باستخدام المركبات ذات المحركات
لنفترض أنك مالكًا وحيدًا تملك سيارة صغيرة تستخدمها للعمل والاستخدام الشخصي. يمكنك تتبع جميع نفقات السيارات الخاصة بك طوال السنة المالية وتنتهي بقائمة النفقات التي تبدو كالتالي:
| مصروف | كمية |
| رسوم الترخيص والتسجيل | $ 175.00 |
| الغاز والنفط | $ 2،100.00 |
| تأمين | $ 980.00 |
| فائدة | $ 760.00 |
| الصيانة والتصليح | $ 650.00 |
| رسوم وقوف السيارات | $ 330.00 |
| التأمين التكميلي | $ 500.00 |
| المصروفات الكلية | $ 5،495.00 |
إذا استخدمت سيارتك للاستخدام التجاري والاستخدام الشخصي ، فأنت تستخدم الكيلومترات المدفوعة لأغراض تجارية وإجمالي الكيلومترات المدفوعة لحساب مقدار تكاليف سيارتك التي يمكنك المطالبة بها.
على سبيل المثال ، لنفترض أنه في العام الضريبي الذي تكبدت فيه نفقات السيارات أعلاه ، كنت تقود سيارتك:
- 32،000 كيلومتر لكسب دخل الأعمال
- 44،000 كم مجموع
اقسم أعمالك على بعد كيلومترات من إجمالي الكيلومترات ، ثم اضرب هذا المبلغ بمقدار إجمالي مصروفاتك المسموح بها "فقط - جزء واحد" المسموح به:
(تذكر: يمكنك المطالبة بنسبة 100٪ من رسوم وقوف السيارات والتأمين التجاري الإضافي ، لذلك قم بإزالتها من مبلغ النفقات قبل احتسابها!)
(32،000 كيلومتر من العمل ÷ 44،000 إجمالي كيلومتر) x $ 4665 = 3،392.73 $
الآن ، نظرًا لأنه يمكنك المطالبة بجميع تكاليف وقوف السيارات والتأمين الإضافي على نشاطك التجاري ، يمكنك إضافة تلك في:
3،392.73 دولار + (330 دولار + 500 دولار) = 4222.73 دولار
| مصروف | كمية |
| رسوم الترخيص والتسجيل | $ 175.00 |
| الغاز والنفط | $ 2،100.00 |
| تأمين | $ 980.00 |
| فائدة | $ 760.00 |
| الصيانة والتصليح | $ 650.00 |
| المصروفات الكلية | $ 4،665.00 |
| استخدام الأعمال (32،000 كم / 44،000 كم * الإجمالي) | $ 3،392.73 |
| رسوم وقوف السيارات | $ 330 |
| التأمين التكميلي | 500 $ |
| مجموع نفقات الاستخدام التجاري | $ 4،222.73 |
ولديك مطالبة حساب مجموع المركبات الخاصة بك ؛ وفي هذه الحالة ، يُطالب بمبلغ 4،222.73 دولار ، على عائد ضريبة الدخل T1 ، على الخط 9281 ، "نفقات المركبات الآلية (لا تشمل CCA)" ، في الجزء 5 من النموذج T2125 ، بيان الأعمال أو الأنشطة المهنية.
حافظ على كل إيصالاتك!
تحتاج دائمًا إلى إيصالات لدعم المطالبات الخاصة بك لتغطية نفقات العمل . إنه أمر شاق وسهل النسيان ، ولكن إذا كنت تريد المطالبة بشيء ما ، فيجب أن يكون لديك إيصال به - حتى إذا كنت تتعامل مع عائدات ضرائب الدخل الخاصة بك أو تحصل عليها من قبل متخصص في الضرائب.
هذه 4 نصائح للتعامل مع إيصالات سيجعل الأمر أكثر سهولة.
كذلك ، كن على دراية بأنك تحتاج إلى الاحتفاظ بجميع إيصالاتك المتعلقة بالضرائب لمدة ست سنوات ، فقط في حال قررت وكالة الإيرادات الكندية أنها تريد إلقاء نظرة عليها.
أنظر أيضا:
المزيد من الطرق لتعظيم خصومات ضريبة الدخل الخاصة بك