التخطيط العقاري مع الأخذ في الاعتبار الخيرية
رأيت الإعلانات من AARP وتقارير المستهلك. تتلقى رسائل بريدية من جامعتك ومن منظمة غير ربحية تتبرع بها إلى كل عام.
ما هو الأقساط الخيرية؟
يطلق عليها أحيانًا "خطط الدخل من الحياة" ، وتعلن جميع المؤسسات غير الربحية الأكبر تقريبًا عن هذه المنح الخيرية للهدية الخيرية كوسيلة لفائدة منظمة ترغب في دعم عملها وكطريقة للاستثمار بأمان مع عائد متوقع.
لكن هل يجب أن تأخذ الطعم؟ هذه الأنواع من المعاشات ليست للجميع ، لكنها يمكن أن تكون جذابة للناس الذين يقتربون من التقاعد الذين لديهم مدخرات أو استثمارات صحية وعقلية غير معقولة.
كيف تعمل المعاشات السنوية
تعطي هدية نقدية أو أوراق مالية أو أصول أخرى إلى مؤسسة خيرية. يذهب إلى أن يدفع مدفوعات فائدة مضمونة من حوالي 5-9 ٪ سنويا للمستفيد (أنت وزوجك عادة). عند وفاتك ، تحصل المنظمة غير الربحية على ما تبقى من المبلغ الأصلي.
يحدد المجلس الأمريكي لمعاشات الهدية المعدلات التي توجه مدفوعات الأقساط. يتم تعيين هذه بحيث تصبح المنظمات غير الربحية مع حوالي نصف مساهمة المانح الأولية.
تدفع المعاشات الخيرية عادة في سن معينة ، عادة ما تكون 50 فما فوق. جزء من مدفوعات الأقساط هو بدون ضرائب ، ويمكنك أخذ خصم ضريبي على الدخل مقدمًا للهدية.
يمكنك أيضًا دفع أرباح خاضعة للضريبة على أسهم أو ممتلكات مرموقة على مدى العمر المتوقع لديك بدلاً من دفع ضريبة أرباح رأس المال على الفور بالطريقة التي تريدها إذا كنت قد باعت هذا العقار لأغراض أخرى.
ماذا احترس من
هبات الهدايا تنطوي على نقل غير قابل للإرجاع من الأصول. لا يمكنك الحصول على هديتك مرة أخرى بمجرد تمويل الأقساط. أنت عالق أيضا مع معدل الفائدة عند تمويل الأقساط. لن ترتفع عندما ترتفع أسعار الفائدة أو التضخم.
من ناحية أخرى ، لن ينخفض سعر الفائدة ، وستدعم مؤسسة أو سببًا محبوبًا.
يمكن للمتبرعين تلقي الدفعات على الفور (على الرغم من أن العديد من المنظمات غير الربحية لا تسمح بالدفعات حتى تزيد عن 55) أو تأجيل الدفعات حتى تاريخ لاحق. كلما كبرت ، كلما ارتفع المعدل. ما ستتلقاه سيعتمد أيضًا على ما إذا كنت تحصل على قسط سنوي من الهدايا لنفسك فقط أو لتضمين زوجك.
إذا قمت بتأجيل دفعات الأقساط ، لا يزال من الممكن اتخاذ خصم ضريبي عند تقديم التبرع ، ويمكن أن تقدر الهدية دون الخضوع للضريبة.
يمكنك التحقق من موقع ACGA الإلكتروني لمعرفة الأسعار الموصى بها حاليًا.
عادة ما يتم تمويل مخصصات الهدايا بأقل مساهمة من 5000 إلى 10000 دولار أمريكي على الأقل. قد تدفع أو لا تدفع المعاشات الخيرية للهدايا بالإضافة إلى المعاشات التجارية ، اعتمادًا على مناخ معدل الفائدة الحالي.
يتم دعم المعاشات من خلال أصول المؤسسة الخيرية ، لذلك يجب عليك فحص شامل للقوة المالية للمؤسسة قبل تمويل الأقساط السنوية. اطلب من المنظمات حول مستويات أصولها الإجمالية وسجلات أي من المعاشات المتأخرة. ومع ذلك ، تعد الافتراضات السنوية الخاصة بالهدية ، بسبب الإفلاس ، نادرة الحدوث.
يجب عليك استشارة مستشارك المالي أو المحاسب أو المحامي للتأكد من أن قسط الأقساط يناسبك.
ما هي ثقة العميل الخيري؟
الثقة الرائدة الخيرية هي أداة للتخطيط العقاري والحضاري.
يمكن للجهة المانحة نقل الأصول ، مثل النقد والأسهم والأعمال الفنية ، إلى ثقة لمدة محددة من السنوات. كل عام ، يتم الدفع من الثقة إلى المؤسسة الخيرية المعينة من المانحين.
ويطلق عليها ثقة قيادية لأنه يحق للمؤسسة الخيرية الحصول على الفائدة (أو الأولى) في الأصل الاستئماني ، ويتلقى المستفيد غير الحربي الفائدة المتبقية (أو في المرتبة الثانية).
وبمجرد انتهاء فترة الثقة ، يترك المبلغ المتبقي للورثة المتبرع من الضرائب الفيدرالية على الهدايا والهدايا. من الواضح أن استخدام هذه الأداة له فوائد كبيرة بالنسبة إلى المتبرع وورثته ، ولكنه أيضًا وسيلة لدعم منظمة غير ربحية مفضلة ، مثل طالبتك العلمية ، لإجراء المزيد من الأبحاث حول مرض معين ، أو لدعم منظمة لحقوق الإنسان.
يحدد IRS المعدل الذي من المتوقع أن تنمو الأصول في الثقة. يسمى هذا المعدل معدل "العائق" من قبل المخططين العقاريين لأن أي مكاسب تتجاوزه يمكن أن تمر عادة إلى الورثة المعفيين من الضرائب.
يتم تعديل المعدل شهريًا من قِبل مصلحة الضرائب ولكن يبقى مؤمناً لمدة الضمان.
نوعان من الصناديق الخيرية الرائدة
الصناديق الاستئمانية الخيرية هي من نوعين: الثقة الإئتمانية للرائدة الخيرية والوحدات الخيرية الرائدة . في النوع الأول ، يضع المتبرع هدية سنوية ثابتة للجمعيات الخيرية المسماة. في الوحدة ، تحصل المؤسسات الخيرية على نسبة مئوية من قيمة الثقة كل عام. وهذا يعني أن هذه الفوائد سوف تتقلب بناءً على عوائد أو خسائر الاستثمار.
يثق في الإئتمانات الأكثر شعبية لأن المدفوعات الخيرية ثابتة. في الوحدة ، تنمو الأصول ، والنسبة المئوية للجمعيات الخيرية تستهلك المزيد والمزيد من المال ، مما يجعلها أقل بالنسبة إلى الورثة.
كيف تعمل الضرائب مع صندوق ثقة خيري
يمكن للجهة المانحة التي تنشئ أي نوع من أنواع الثقة أن تتخذ خصمًا مبدئيًا من ضريبة الدخل استنادًا إلى مدفوعات الثقة إلى المؤسسة الخيرية. قد يختار المانح التخلي عن هذا الاستنتاج ، لأنه يتطلب من المانح دفع الضرائب على مكاسب الاستثمار.
سلبيات لثقة العميل الخيرية
الائتمانات الخيرية الرائدة لا رجعة عنها. بمجرد وضع الأصول أو النقد ، لا يمكن إخراجها. إذا انخفضت قيمة أصول الأمانة ، فإن المبلغ المتبقي للورثة قد يكون أقل لأن الثقة يجب أن تسدد مدفوعاتها الخيرية بغض النظر عما تفعله السوق.
الأموال التي تذهب إلى الورثة هي هدية خاضعة للضريبة وتخفض إعفاءك من الضرائب العقارية.
يعد توقيت السوق أمرًا بالغ الأهمية عند إنشاء حساب Charitable Lead Trust. استشارة مخطط العقارات للتأكد من أنه في مصلحتك ومصلحتك.
هذه المادة هي فقط لأغراض إعلامية. وليس المقصود أن يكون المشورة القانونية. تحقق من مصادر أخرى ، مثل مصلحة الضرائب ، وتشاور مع مستشار قانوني أو محاسب.