معدلات الضريبة على الشركات وكيفية التحضير & ملف ضريبة الدخل للشركات
بالنسبة للأنواع الأخرى من الشركات في كندا ، يبلغ معدل الضريبة على الشركات 15٪ (اعتبارًا من 1 يناير 2012).
لمعرفة المزيد عن معدلات الضريبة على الشركات ، اطلع على أسعار ضرائب مؤسسة هيئة الإيرادات في كندا ، والتي تتضمن قائمة بمعدلات ضريبة الدخل للمقاطعات والأقاليم.
أنواع الشركات في كندا
في الأساس ، في كندا ، هناك شركات خاصة تسيطر عليها كندا (CCPCs) ، ومن ثم هناك شركات أخرى.
اقرأ عن جميع أنواع الشركات المختلفة في كندا .
عندما يتعلق الأمر بضريبة الشركات ، فإن الشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا (CCPCs) هي Cinderellas في الكرة ، في حين أن الأنواع الأخرى من الشركات هي الأخوات القبيحة. تشرح مزايا الضريبة المؤسسية للشركة الخاصة التي تسيطر عليها كندا المزايا الضريبية للشركات التي تتمتع بها الشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا.
تخفيض ضريبة دخل الشركات
لدى الشركات الكندية طريقتان لتقليل مبلغ ضريبة الدخل الكندية التي يتعين عليها دفعها ؛ القيام بالأشياء المحددة التي تكسب لهم اعتمادات ضريبية أو الاستفادة من خصومات ضريبة الدخل .
ائتمانات ضريبية للشركات
تشرح الاعتمادات الضريبية للاستثمار للشركات الكندية الصغيرة ما هي ائتمانات ضرائب الاستثمار الفيدرالية المتاحة وكيفية المطالبة بهذه الاعتمادات الضريبية.
ربما يكون أفضل ما هو معروف عن الاعتمادات الضريبية المتاحة للشركات هو الاعتمادات الضريبية للبحث والتطوير .
خصومات ضريبية على دخل الشركات
اقرأ حول خصم الأعمال الصغيرة ، وهو خصم ضريبي للشركات متاح للشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا (CCPCs).
تقوم " نفقات العمل" الخاصة بي بصفتها "استقطاعات الضريبة" بتدوين وشرح القواعد الخاصة بخصم العديد من نفقات العمل المشتركة الأخرى ، من المحاسبة والرسوم القانونية من خلال نفقات السفر.
نماذج ضريبة دخل الشركات T2
ما هي صيغة ضريبة الدخل التي تحتاجها مؤسستك
الشركات هي كيانات قانونية منفصلة ، ويجب على كل شركة استكمال وتقديم نموذج ضريبة الشركات T2 كل عام.
ينطبق على كل شركة تعمل في كندا ، حتى لو كانت تلك الشركة غير نشطة. والاستثناء الوحيد لهذه القاعدة هو شركة كانت مؤسسة خيرية مسجلة طوال العام.
قد تكون الشركة قادرة على إكمال وتقديم T2 Short Return في الحالات التالية:
- تستوفي الشركة جميع الشروط التالية:
- هي شركة خاصة تسيطر عليها كندا (CCPC) طوال السنة الضريبية ؛
- في هذا العام ، إما أن يكون صافي الدخل الصافي أو خسارة لأغراض ضريبة الدخل ؛
- لديها منشأة دائمة في مقاطعة واحدة أو إقليم واحد فقط ؛
- أنها لا تطالب بأي ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد (بخلاف استرداد الأقساط التي دفعتها) ؛
- أنها لم تتلق أو تدفع أي أرباح خاضعة للضريبة ؛
- يتم الإبلاغ بالعملة الكندية. و
- ليس لديها ديون ضريبة انتقالية لأونتاريو.
- أو
- إذا كانت الشركة شركة معفاة من الضرائب (مثل مؤسسة غير ربحية) لديها منشأة دائمة في مقاطعة واحدة أو إقليم واحد (وكالة الإيرادات الكندية).
خلاف ذلك ، تحتاج الشركة إلى تقديم "ضريبة الدخل" T2 شركة العادية العودة.
إعداد عائدات ضريبة الدخل للشركات
نظرًا لاستيفاء نموذج ضريبة دخل الشركات T2 ، فإنه يتطلب استخدام المؤشر العام للمعلومات المالية (GIFI) وهو أكثر تعقيدًا بشكل عام من T1 Personal Income Tax Return ، أوصي بإعداد عوائد ضريبة دخل الشركات التي أعدها معد الضرائب المهنية.
إذا لم يكن لديك محاسب ، توضح كيفية البحث عن محاسب جيد كيفية البحث عن أحدهما.
عندما يحين الوقت ، فإن الحصول على سجلات الضرائب الخاصة بك مستعد للمحاسب الخاص بك هو دليل مفيد للحصول على المستندات المطلوبة معا ، مع بعض النصائح حول توفير المال على الرسوم المحاسبية.
إذا كنت مصممًا على القيام بضريبة دخل شركتك الخاصة ، فهناك برامج برامج ضريبية كندية للمساعدة. (يجب عليك استخدام برنامج الضرائب المعتمد من هيئة الإيرادات الكندية إذا قمت بذلك).
رفع عائدات ضريبة دخل الشركات
متى يتم تقديم ضريبة دخل الشركات
يجب تقديم ضريبة دخل الشركات خلال ستة أشهر من نهاية السنة المالية . على سبيل المثال ، إذا كان تاريخ نهاية السنة الضريبية هو 31 آذار ، فيجب تقديم الإقرار الضريبي لدخل شركتك بحلول 30 أيلول.
(إذا كنت ترغب في تغيير نهاية السنة المالية ، كيف أقوم بتغيير السنة المالية الخاصة بي؟
يشرح الإجراء.)
هناك عقوبات إذا قمت بإدخال ضريبة الدخل على الشركات الخاصة بك في وقت متأخر .
كيفية تقديم ضريبة دخل الشركات
يمكن لجميع الشركات الكندية تقريبا تقديم ضريبة دخل الشركات الخاصة بهم إلكترونياً ( EFILE ). وتشمل الشركات والمؤسسات غير المقيمة التي تطالب بمبلغ SR & ED .
ﺳﻮف ﺗﺨﺒﺮك ﺻﻔﺤﺔ اﻹدﺧﺎل ﻋﻠﻰ اﻹﻧﺘﺮﻧﺖ ﻟﻮآﺎﻟﺔ اﻹﻳﺮادات اﻟﻜﻨﺪﻳﺔ إذا آﺎﻧﺖ ﺷﺮآﺘﻚ ﻣﺆهﻠﺔ وآﻴﻔﻴﺔ اﻟﻘﻴﺎم ﺑﺬﻟﻚ.
يجب على الشركات الكندية التي يبلغ إجمالي إيراداتها السنوية أكثر من مليون دولار أن تقوم الإنترنت بتقديم ضريبة دخل الشركات الخاصة بها.
إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي على دخل الشركة ، فإن المكان الذي تقدم فيه يعتمد على مكان الشركة. توفر T4012 - T2 Corporation - دليل ضريبة الدخل تفاصيل حول مواقع تقديم إقرارات ضريبة الدخل على الشركات للشركات المقيمة وغير المقيمة.
ضريبة الدخل على مستوى الشركة تواريخ الاستحقاق
إذا كان لدى الشركة رصيد مستحق على ضريبة دخل الشركات ، بالنسبة لمعظم الشركات ، يجب دفع هذا الرصيد الضريبي في غضون شهرين بعد نهاية السنة الضريبية.
ومع ذلك ، فإن الشركات الكندية التي يسيطر عليها القطاع الخاص لديها ثلاثة أشهر لتسديد رصيد ضريبة الدخل الخاصة بها إذا استوفت هذه الشروط .
خيارات الدفع لوكالة الإيرادات الكندية
إذا كانت الشركة مدينًا للضرائب في نهاية العام ، فقد يتم دفع الرصيد بإحدى الطرق العديدة:
- استخدام حساب نشاطي التجاري ، خدمة CRA عبر الإنترنت التي تسمح لأصحاب الأنشطة التجارية (بما في ذلك الشركاء والمديرون والموظفون) بالوصول إلى حسابات وكالة الإيرادات الكندية الخاصة بهم عبر الشبكة (راجع حسابات الإنترنت التابعة لوكالة الضرائب الأمريكية للشركات ) ؛
- عبر الإنترنت من حسابك المصرفي الخاص في مؤسسة مالية كندية مشاركة من خلال خدمة الدفع الخاصة بي ؛
- الطريقة القديمة عن طريق إرسال شيك.