استراتيجيات الضرائب للأعمال التجارية الصغيرة التي من شأنها أن تقلل من ضريبة الدخل الخاصة بك
لاحظ أن بعض هذه الاستراتيجيات تنطبق فقط على الأشخاص الذين يشغلون مناصب أو شراكات فردية ، والذين يقدمون ضريبة دخلهم باستخدام عائد ضريبة الدخل الشخصي T1 .
( سيقودك أول عائد ضريبة دخل تجاري لك خلال عملية إكمال هذا الإرجاع.)
8 استراتيجيات ضرائب الأعمال الصغيرة
1) دائما جمع إيصالات للأنشطة التجارية.
إدارة عمل تجاري يستغرق وقتًا طويلاً ولا يمكن إزعاج بعض رجال الأعمال للحصول على إيصالات أو الاحتفاظ بها للأشياء "الصغيرة". ومع ذلك ، فإن رسوم وقوف السيارات على الطريق لمقابلة العميل ، والحروف "القليلة" التي أرسلتها بالبريد ، وحقيبة القهوة التي التقطتها للمكتب - كل هذه الأشياء الصغيرة يمكن أن تضيف بالفعل على مدار العام.
قم بزيادة استقطاعات ضريبة الدخل الخاصة بك عن طريق جمع الإيصالات لجميع مشترياتك التي قد تكون متعلقة بالعمل أو قد تكون ذات صلة بالعمل وتسجيلها وتسجيلها بشكل مناسب.
تذكر أن وكالة الإيرادات الكندية (CRA) لا تقبل عادة بيانات بطاقة الائتمان كدليل على النفقات - يجب عليك الاحتفاظ بإيصالاتك الأصلية في حالة طلبها من قبل CRA. ( كم يجب عليك الاحتفاظ بها ؟)
2) إدارة مساهمات RRSP و TFSA.
تعد خطة تسجيل المدخرات المسجلة (RRSP) وحسابات التوفير الضريبي الحر (TFSA) خصومات ممتازة على ضريبة الدخل لأصحاب الأعمال الصغيرة ، خاصة بالنسبة للمالكين أو الشركاء.
يعتمد ما إذا كان يجب عليك إجراء أقصى مساهمة من RRSP كل عام على مدى تقلب دخلك من سنة إلى أخرى.
تستند المدخرات الضريبية من مساهمة RRSP على معدل الضريبة الهامشي الخاص بك ، وبما أن بعض أو كل مساهمة RRSP المسموح بها يمكن أن يتم ترحيلها إلى السنوات اللاحقة كنت أفضل حالًا عن توفير مساهمات RRSP للسنوات التي تتوقع فيها دخلاً أعلى.
لاحظ أنه إذا تم تنظيم شركتك الصغيرة كشركة فإن الوضع أكثر تعقيدًا. تعتمد مستويات مساهمات RRSP على الدخل المكتسب من الراتب ، لذلك إذا اخترت أن تحصل على بعض أو كل دخلك في شكل أرباح ، فإن ذلك سيقلل أو يلغي مساهمة RRSP الخاصة بك. انظر الراتب الأعمال التجارية أو توزيعات الأرباح - كيف يجب أن تدفع نفسك؟
كما يوحي الاسم ، يتيح لك TFSA توفير المدخرات ودخل الاستثمار من الضرائب. الدخل ورفع رأس المال من الأسهم والسندات ، أو غيرها من الأدوات التي تحمل فائدة هي معفاة من الضرائب داخل TFSA. إذا كنت قد وصلت إلى الحد الأقصى لمساهمات RRSP وتحتاج إلى مكان معفى من الضرائب لوضع النقد أو الاستثمارات ، فإن TFSA هو خيار جيد.
3) تعظيم الخسائر غير رأس المال الخاص بك.
وبالمثل ، إذا كان نشاطك التجاري يعاني من خسارة غير رأسمالية (يتم تحديدها عندما تتجاوز نفقاتك دخلك لنشاطك التجاري) في أي عام ، فكر في متى يمكنك استخدام هذه الخسارة بشكل أفضل لتقليل فاتورة ضريبة الدخل قبل استخدامها.
يمكن استخدام الخسائر غير الرأسمالية لتعويض الدخل الشخصي الآخر في أي سنة ضريبية معينة ، ويمكن ترحيلها لمدة ثلاث سنوات ، أو ترحيلها لمدة تصل إلى سبع سنوات. قد يكون من المنطقي بالنسبة لك أن تعيد خسارتك غير الرأسمالية مرة أخرى لاسترداد ضريبة الدخل التي دفعتها بالفعل ، أو حملها إلى الأمام لتعويض فاتورة ضرائب أكبر في المستقبل عن استخدامها في السنة الضريبية خسارة رأس المال وقعت. انظر مطالبة النفقات على خسارة تجارية على الضرائب الكندية .
4) زيادة الاعتمادات الضريبية الخاصة بك الخيرية.
التبرعات الخيرية للجمعيات الخيرية الكندية المسجلة أو غيرها من الأعمال المؤهلة تحصل على اعتمادات ضريبية . ولكن هل تدرك أن التبرعات الخيرية التي يزيد مجموعها عن 200 دولار توفر لك مزيدًا من الائتمان الضريبي نظرًا لتقييمها بمعدل أعلى؟
لتعظيم ائتمانات ضريبة الدخل الخيرية ، فكر في إعطاء المزيد للجمعيات الخيرية المسجلة من اختيارك هذا العام.
إذا حققت دخلاً بقيمة 30،000 دولار وقررت أن تعطي 5٪ فقط من دخلك ، فستحصل المؤسسات الخيرية المحظوظة على 1500 دولار. (كن على علم بأن الجمعيات الخيرية الكندية غير المسجلة والجمعيات الخيرية الأمريكية والأحزاب السياسية لا تحسب كخصومات ضريبية على الدخل.)
5) قم بزيادة مخصص ضريبة الدخل (CCA) الخاص بك.
يعرف معظم أصحاب الأعمال الصغيرة الكنديين أنه بدلاً من اقتطاع تكلفة أي عقار قابل للإهلاك تم شراؤه لاستخدامه في أعمالهم في عام معين ، فإنهم بحاجة إلى خصم تكلفة العقار القابل للاستهلاك على مدى سنوات ، من خلال رأس المال مطالبة بدل التكلفة.
لكن العديد من أصحاب الشركات الصغيرة لا يدركون أنهم لا يحتاجون إلى المطالبة ببدل التكلفة الرأسمالية في العام الذي يحدث فيه - وهي إستراتيجية ضريبية للشركات الصغيرة التي يمكنك استخدامها لتقليل ضريبة الدخل الخاصة بك. لا يعتبر التقييم القطري المشترك خصمًا ضريبيًا إلزاميًا ، لذا يمكنك استخدام قدر أو أقل من مطالبتك بالتعويض عن التقييم القطري المشترك في سنة ضريبية معينة كما تشاء ؛ يمكنك نقل أي جزء غير مستخدم إلى الأمام للمساعدة في تعويض فاتورة ضريبة دخل أكبر في المستقبل. ليس من المعقول أن تأخذ خصمك الكامل "مخصص التكلفة الرأسمالية" في السنة التي لديك فيها دخل ضريبي قليل أو معدوم.
هناك جانب آخر لتعظيم مطالبة مخصص التكلفة الرأسمالية الخاص بك هو شراء (وبيع) أصولك في الوقت المناسب . تريد شراء أصول جديدة قبل نهاية السنة المالية الخاصة بك وبيع الأصول القديمة بعد السنة المالية الحالية.
كن على دراية أيضًا بقاعدة 50٪ ؛ في السنة التي تحصل فيها على أصل ، لا يمكنك عادة إلا المطالبة بنسبة 50٪ من مخصص التكلفة الرأسمالية التي يمكنك عادة المطالبة بها (وفي بعض الحالات ، تعني قاعدة "متوفر للاستخدام" أنه لا يمكنك المطالبة بالعاصمة بدل التكلفة حتى السنة الضريبية الثانية بعد حصولك على أحد الأصول).
تعلم كل شيء عن حساب ومطالبة مخصص تكلفة رأس المال.
قد ترغب أيضًا في قراءة كيفية المطالبة بالتقييم القطري المشترك على سيارة تم شراؤها لاستخدامها في العمل .
6) تقسيم دخلك.
تسمح لك هذه الاستراتيجية الضريبية للشركات الصغيرة بالاستفادة الكاملة من الفوارق الهامشية في معدل الضريبة. كلما ارتفع دخلك ، ارتفع معدل الضريبة الهامشي في كندا. عن طريق تحويل جزء من دخلك إلى أحد أفراد الأسرة ذوي الدخل المنخفض ، مثل الزوج أو الزوجة ، يمكنك تقليل معدل الضريبة الهامشية على دخلك.
هذه إستراتيجية ضريبية قوية بشكل خاص لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين لديهم أطفال في سن ما بعد المرحلة الثانوية. لنفرض أنك استخدمت ابنتك البالغة من العمر 19 عامًا في عملك ، ودفعت لها راتبًا يبلغ إجماليه 10000 دولار. وبسبب الإعفاء الأساسي من ضريبة الدخل الشخصية ، فإنها ستدفع القليل جداً من ضريبة الدخل ، وستكون لديها عشًا لطيفًا يساعد على دفع تكاليف تعليمها.
(إذا دفعت لها دخلاً يساوي الإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي ، فإنها لن تدفع أي ضرائب على الإطلاق!) وفي الوقت نفسه ، "قمت بخصم" 10،000 دولار من دخلك للسنة ، مما يقلل من مبلغ ضريبة الدخل الذي تدين به شخصيًا. قراءة تقسيم الدخل للأعمال التجارية الكندية لمعرفة المزيد.
إذا كنت تنوي توظيف فرد من أفراد العائلة في عملك ، فعليك إبقاء مطالبك معقولة واستكمال جميع الأوراق كما تفعل عند التعاقد مع أي موظف أو مقاول (اطلب فاتورة لك بشكل سليم للعمل الذي تم إنجازه). إن التعاقد مع زوجتك / زوجك مقابل آلاف الدولارات شهريًا لبضع ساعات من العمل والإجابة على الهاتف أو الإيداع هو وسيلة أكيدة لجذب انتباه وكالة الإيرادات الكندية والحصول على ادعاءاتك مرفوضة.
7) الاستفادة الكاملة من خصومات ضريبة الدخل المتاحة للأعمال المنزلية .
هل تدير عملك خارج منزلك؟ إذا لم يكن كذلك ، فما الذي يمنعك؟ في حين أن كل الأعمال ليست مناسبة للأعمال المنزلية ، فإن الأعمال المنزلية تتمتع بمزايا عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل .
بالإضافة إلى خصم استخدام الأعمال المنزلية ، يمكن لأصحاب الأعمال المنزلية خصم جزء من العديد من النفقات المتعلقة بالمنازل ، مثل التدفئة والكهرباء والصيانة المنزلية ومواد التنظيف والتأمين المنزلي.
إذا كنت تملك منزلك ، يمكنك أيضا اقتطاع أجزاء من ضريبة الممتلكات الخاصة بك والرهن العقاري الفائدة. ستعطيك الخصومات الضريبية على المنازل التي لا تريد أن تفوتك مزيدًا من المعلومات حول هذه التخفيضات المحتملة في ضريبة الدخل.
8) دمج عملك؟
أحد الأسباب التي تجعل العديد من المالكين والشركاء الفرديين يدمجون أعمالهم هو بسبب المزايا الضريبية للتأسيس. من أشهر هذه المزايا الضريبية هو خصم الضرائب على الشركات الصغيرة ، حيث يتم فرض ضريبة على دخل الشركات المؤهلة التي تحتفظ بها كندا بسعر "مخفض" خاص. بالنسبة للمؤسسات الخاصة التي تسيطر عليها كندا والتي تدعي خصم الشركات الصغيرة ، فإن معدل الضريبة الصافية للشركات يبلغ 10.5٪. بالنسبة للأنواع الأخرى من الشركات ، يبلغ معدل الضريبة الصافية للشركات 15٪.
ومع ذلك ، فإن إدراج نشاطك التجاري كاستراتيجية ضريبية لن يكون فعّالًا إلا إذا نما نشاطك التجاري بشكل كافٍ ليكون التأسيس مجديًا. ليس عليك فقط أن تحصل على دخل كبير بالفعل لتعويض تكاليف التأسيس ولكن عليك أن تكون على استعداد لترك ما يكفي من أرباح أعمالك في الشركة للاستفادة من تأجيل ضريبة الشركات.
على سبيل المثال ، إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا مدمجًا وأرباح الشركة في سنة معينة هي 60،000 دولار ، ولكنك تحصل على مبلغ 60،000 دولار من الشركة براتب ، فإن مبلغ 60،000 دولار يتم فرض ضريبة عليه تمامًا كما سيصبح دخلك الشخصي (T1) الآن ، مما يجعل هذا السبب لا طائل. يجب عليك دمج عملك الصغير؟ يشرح المزايا العامة وعيوب التأسيس.
ابدأ بتخفيض ضريبة الدخل الخاصة بك اليوم
في حين أن جميع هذه الاستراتيجيات لن تعمل مع كل شركة صغيرة ، نأمل أن تكون هذه القائمة قد فكرت في التخطيط الضريبي . مبلغ ضريبة الدخل الذي تدفعه ليس مطلقًا مكتوبًا بالحجر. هناك أشياء قانونية وأحيانًا بسيطة يمكنك القيام بها لتقليل فاتورة ضريبة الدخل - إستراتيجيات ضرائب الشركات الصغيرة التي يمكنك البدء في تطبيقها اليوم.