هل تحتاج إلى ملء نموذج T2125 على ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك؟

يعتمد الجواب على ما إذا كان لديك دخل تجاري أم لا

سؤال: هل يتعين علي ملء استمارة ضريبة الدخل CRA T2125 على إقراري الضريبي الشخصي T1؟

إجابة:

عائد ضريبة الدخل الشخصي T1 هو العائد الذي يتم استخدامه من قبل جميع الشركات التي لم يتم دمجها بما في ذلك الشركات المهنية ، وهذا هو السبب في نموذج CRA T2125 ، بيان الأعمال أو الأنشطة المهنية ، يتم تضمينه في حزمة ضريبة الدخل الشخصية.

لذا إذا كنت تدير مؤسسة فردية أو شراكة ، عليك إكمال نموذج T2125 عندما تقوم بملء استرجاع ضريبة الدخل الكندي T1 .

لا يدرك أن عليك ملء استمارة CRA T2125 هي مشكلة شائعة. في بعض الأحيان ، لا يدرك الناس أنه لا يتعين عليك تسجيل نشاط تجاري رسمي في كندا ليتم تشغيله في معظم المقاطعات إذا كان هذا النشاط التجاري ملكية فردية. (انظر هل تحتاج إلى تسجيل اسم عملك في كندا؟ )

وهنا ما يبدو شكل T2125.

نموذج CRA T2125 يسجل جميع دخلك التجاري ...

الشيء الآخر الذي غالباً ما لا يدركه الناس حول نموذج T2125 هو أنه يستخدم للإبلاغ عن أي وجميع دخل الأعمال. ليس من غير المعتاد أن يحصل الناس على دخل من العمالة والتوظيف الذاتي (الأعمال). قد تكون كسبت المال على الجانب أو المال من هواية أو المال من بيع بعض الأشياء عبر الإنترنت. حتى إذا لم تكن قد قمت بتسجيل نشاط تجاري ، فلا يزال يتعين عليك ملء نموذج T2125 عند استكمالك لإقرار ضريبة الدخل الكندية T1 إذا كان لديك أي دخل من أعمالك على الإطلاق - ويشمل ذلك الدخل من بلدان أخرى .

لاحظ أنه بالإضافة إلى المدفوعات النقدية التي يتم استلامها لعملك أو سلعك أو خدماتك ، فإنك تقدم أيضًا دخلًا تجاريًا يتضمن مدفوعات مقايضة أو مدفوعات مستلمة بأشكال بديلة للعملة مثل BitCoin. على سبيل المثال ، لنفترض أنك رسام وأنت توافق على طلاء مكتب معالج التدليك في مقابل علاجات التدليك.

إذا كنت ستقوم عادةً بتحصيل 1000 دولار من أجل العمل ، ويقدم معالج التدليك خدمات بقيمة 1000 دولار في المقابل ، فيجب عليك تضمين 1000 دولار في دخل عملك. قيمة خدمات الطلاء التي تقدمها هي نفسها كما لو كنت قد تلقيت نقدًا مقابل الخدمة.

لاحظ أن خدمة المقايضة يتم تقييمها بنفس الطريقة من منظور المصروفات - يستطيع معالج التدليك المطالبة بمبلغ 1000 دولار من النفقات في شكل إصلاحات في مقر عمله التجاري ، وستتمكن من المطالبة بمبلغ 1000 دولار في النفقات الطبية.

يجب أيضًا تضمين إيرادات المبيعات خارج كندا - تعتبر المنتجات والخدمات التي يتم بيعها للأفراد والشركات في البلدان الأخرى بمثابة دخل تجاري.

لمزيد من المعلومات حول ما يعد دخلًا تجاريًا في كندا ، راجع تعريف دخل العمل الخاص بي.

ملء نموذج CRA T2125

تم تصميم بيان الأعمال أو الأنشطة المهنية (نموذج T2125) ليقودك خلال عملية حساب دخل عملك "الحقيقي" ؛ وهذا هو ، ما تبقى عندما قمت بسحب نفقات عملك من المبلغ الأصلي الذي قمت به. لاحظ أنه إذا كنت منخرطًا في أنشطة تجارية متعددة أو لديك أكثر من نشاط تجاري واحد ، فستحتاج إلى ملء نموذج منفصل T2125 لكل منهما.

في جميع أنحاء النموذج ، إذا كان هناك شيء لا ينطبق عليك ، اتركه فارغًا.

على سبيل المثال ، في القسم الأول من النموذج ، تحديد الهوية ، إذا لم يكن نشاطك التجاري عبارة عن شراكة ، فستترك المساحة لرقم عمل الشراكة ولنسبة اشتراكك في الشراكة فارغة. افعل نفس الشيء مع رقم تعريف مأوى الضرائب إذا لم يكن لديك واحد. (تذكر ، إذا كنت تعلن عن دخل تجاري قمت بإجرائه "على الجانب" فأنت مالك شخصي بشكل افتراضي.)

وبالمثل مع قسم الأنشطة التجارية على الإنترنت إذا لم يتم اشتقاق أي من دخل عملك من هذه الأنواع من الأنشطة.

في الصفحة 2 من النموذج ، ستقوم بإدخال إجمالي دخل عملك على السطر المناسب إما في مربع دخل العمل أو صندوق الدخل المهني ، بما في ذلك GST / HST الذي تم جمعه أو تحصيله.

بعد ذلك ، إذا جمعت شركتك GST / HST (أي أنك لست موردًا صغيرًا ) ، فاتبع التعليمات الواردة في النموذج بخصوص GST / HST وأضف مبلغ GST / HST إلى إجمالي المبيعات أو الرسوم لحساب إجمالي المبيعات المعدلة أو تعديلها الأتعاب المهنية.

أدخل هذا الرقم في السطر 16 في الجزء 3 من النموذج CRA T2125 ثم اقتطاع الاحتياطيات الخاصة بك التي تم خصمها العام الماضي والدخل الآخر ، إن وجد. أضفهم جميعًا للوصول إلى إجمالي إجمالي الدخل التجاري أو المهني. هذا هو الرقم الذي سيتم خصم نفقات عملك منه.

أضف نفقات عملك

الصفحة 3 من النموذج T2125 هي المكان الذي تدعي فيه نفقات عملك ذات الصلة ، بما في ذلك نفقات استخدام الأعمال المنزلية ، إذا كان هذا هو الحال.

مصروفات الوجبات والترفيه والرواتب ورخص العمل ... أياً كانت نفقات الأعمال التي تكبدتها والتي تكون مؤهلة للحصول على خصم ضريبي على الدخل هنا.

يتم إدراج المصروفات مثل المخزون وتكاليف الأجور والعقود من الباطن في الجزء 4 ، تكلفة البضائع المباعة والربح الإجمالي. يتم إدخال جميع المصروفات الأخرى تحت الجزء 5 ، صافي الدخل (الخسارة) قبل التسويات ، على الخطوط المناسبة.

يوجد قسم منفصل لبدل التكلفة الرأسمالية في النموذج الخاص بك لحساب النسب المئوية المناسبة التي يسمح لك بشطبها كل سنة لأصول مثل الممتلكات والمعدات التي اكتسبها عملك ، وقسم منفصل آخر لنفقات المركبات إذا كنت تم استخدام سيارة لأغراض تجارية.

تذكر أنه مهما كانت النفقات التي تطالب بها ، فيمكنك المطالبة فقط بجزء الأعمال من النفقات.

للكشف عن خط القاع

بمجرد أن يتم تجميع جميع نفقاتك ، سوف تقوم بخصم إجمالي الدخل من إجمالي أعمالك وسيتم تسجيل الربح أو الخسارة الناتج من نموذج CRA T2125 على الخط 135 أو 137 أو 139 من عائد T1 الخاص بك (اعتمادًا على ما إذا كانت أعمالها ، دخل مهني أو عمولة). هذه هي مطالبتك المسموح بها والتي سيتم إضافتها في نهاية المطاف إلى أو طرحها من دخلك الآخر (إن وجد).

(تذكر أنه إذا لم يكن لديك دخل تجاري خلال السنة الضريبية ، فلا يزال بإمكانك المطالبة بمصروفات عملك. ومع ذلك ، قد لا ترغب في المطالبة بها في سنة معينة. مزيد من المعلومات ...)

إذا كنت مشتركًا في شراكة ، فإن T2125 هو أيضًا المكان الذي ستسجل فيه أسماء شركائكم ونسبهم (نسبتهم) في الشراكة ونصيبهم (أرباحهم) من صافي الدخل أو الخسارة.

لاحظ أيضًا أنه إذا كان لديك أكثر من نشاط تجاري أو مهني ، فعليك إكمال نموذج T2125 منفصل لكل نشاط.

العودة إلى> فهرس الأسئلة الشائعة حول ضريبة الدخل الكندية