كمؤسسة يمكنك الاختيار بين الراتب التجاري أو توزيعات الأرباح
الراتب التجاري أو الدفع في توزيعات الأرباح؟
الراتب الأعمال التجارية مزايا وعيوب
إذا كانت الشركة تدفع لك راتب عمل ، فإن الميزة الكبيرة هي أن لديك دخل شخصي.
هذا يعني ذاك:
- ستتمكن من المساهمة في RRSP (اعتمادا على عمرك).
- سوف تدفع في خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP). بما أن معاشك التقاعدي CPP يعتمد على مقدار الوقت الذي ساهمت فيه في الخطة ، فإن هذا قد يكون اعتبارًا مهمًا للتقاعد.
- راتب العمل أو المكافأة المدفوعة سيكون خصم ضريبي للشركة.
- إلى جانب الدفع لنفسك ، يمكنك القيام ببعض تقسيم الدخل من خلال دفع رواتب للموظفين المعنيين مثل الزوج أو الأطفال. (راجع الدفع أقل ضريبة الدخل الكندية مع تقسيم الدخل ).
العيب الكبير في دفع راتب من شركتك هو أنك ستحصل على دخل شخصي. الراتب مائة بالمائة خاضع للضريبة (على عكس أرباح الأسهم ، التي تخضع للضريبة بمعدل أقل) لذا فمن الممكن أن يؤدي دفع راتبك إلى زيادة الحمل الضريبي.
بالنسبة لخطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP) ، لاحظ أنه سيتعين عليك دفع كلتا مجموعتي CPP لأنك ستكون صاحب العمل والموظف.
عيب آخر هو أنك ستضطر إلى القيام بجدول الرواتب إذا كنت ستدفع لنفسك راتب عمل. سيكون عليك إعداد حساب كشوف الرواتب مع وكالة الإيرادات الكندية والقيام بكافة الأوراق ذات الصلة مثل إعداد قسائم T4.
وإذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا تختلف أرباحه من سنة إلى أخرى ، فإن دفع راتبك قد يسبب لك مشكلات ضريبية نظرًا لأنك لن تتمكن من تحمل خسارة العمل في السنوات المقبلة ، كما لو كنت قد دفعت لنفسك أرباح الأسهم.
مزايا العوائد والعيوب
إذا كانت الشركة تدفع لك الأرباح ، فإن المزايا هي:
- يتم فرض ضرائب على أرباح الأسهم بسعر أقل من الراتب ، مما قد يؤدي إلى دفع ضرائب شخصية أقل.
- عدم الاضطرار للدفع في خطة معاش كندا يمكن أن يوفر لك المال.
- دفع نفسك مع توزيعات الأرباح هو بسيط نسبيا. تكتب شيكًا لنفسك من مؤسستك وفي نهاية العام ، تقوم بتحديث كتاب الشركة الخاص بك دقيقة وإعداد قرار المدير للأرباح الموزعة المدفوعة.
ومع ذلك ، هناك عيوب أيضا. إلى جانب حقيقة أنك قد ترغب في دفع CPP (خطة المعاشات التقاعدية الكندية) على أية حال لأن عدم دفعها سيقلل من مبلغ CPP الذي يحق لك الحصول عليه عند التقاعد ،
- لا يسمح لك الحصول على أرباح الأسهم بالمساهمة في RRSP لأنك لا تملك أي دخل ، و
- إن الحصول على أرباح الأسهم بدلاً من الراتب يمكن أن "يقتل" خصومات ضريبية أخرى محتملة على الدخل الشخصي ، مثل خصومات نفقات رعاية الأطفال.
هو مزيج من الراتب والأرباح أفضل؟
في كثير من الأحيان ، يتم دفع الراتب / المكافأة التجارية لضمان أن الشركة لا تكسب أكثر من 500،000 دولار ، ثم يتم دفع الأرباح إذا كان هناك حاجة إلى مزيد من الدخل.
هذا لأن 500000 دولار هو الحد الخاص بالأعمال الصغيرة . وحتى هذا المقدار من الدخل ، تدفع الشركة الكندية الخاضعة للسيطرة الخاصة ضريبة على الدخل بمعدل أقل بكثير من الدخل على هذا المبلغ (بمعدل ضريبي يبلغ حوالي 16٪ اعتمادًا على المقاطعة التي تعمل منها).
انظر أنواع الشركات في كندا وضريبة الشركات للحصول على تفاصيل حول ما يشكل مؤسسة خاصة خاضعة للسيطرة الكندية وملخص لمزايا ضرائب الدخل .
لذلك فمن المنطقي دائمًا دفع رواتب كافية للمالك لتقليل دخل الشركات إلى مستوى 500000 دولار.
ومع ذلك ، فإن الإجابة "الصحيحة" على الأجر في الرواتب أو الأجور في مسألة توزيعات الأرباح تعتمد بشكل كامل على الظروف المالية الشخصية لمالك الشركة. ما هو مستوى دخلك؟ ما هي احتياجاتك من التدفق النقدي ؟ ما هو دخل الشركة المتوقع لهذا العام؟ هل غرفة RRSP أو غيرها من خصومات ضريبة الدخل الشخصية مهمة؟ كم عمرك؟
وبسبب هذا ، يتم اتخاذ قرار المرتب أو توزيعات الأرباح على أفضل وجه مع المشورة المهنية مثل تلك التي يقدمها المحاسب أو المخطط المالي أو المحامي الضريبي.