إيداع متأخّر يستطيع تكبد عقوبات إذا هناك يكون ميزان يساوي
- 5٪ من رصيدك مضافًا إليه ؛
- 1٪ من رصيدك يعود إلى كل شهر بسبب تأخر العائد ، بحد أقصى 12 شهرًا.
إذا تم بالفعل تحصيل رسوم الغرامة المتأخرة في أي من السنوات الضريبية الثلاثة السابقة.
تزيد العقوبة إلى:
- 10٪ من رصيدك مضافًا إليه ؛
- 2٪ من رصيدك يعود إلى كل شهر بسبب تأخر العائد ، بحد أقصى 20 شهرًا.
المواعيد النهائية لتقديم الايداع الفردي
الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبي فردي هو 30 أبريل ، إلا إذا كنت أنت أو زوجك يعملان لحسابهما الخاص ، وفي هذه الحالة يكون الموعد النهائي هو 15 يونيو. (حذر من ذلك ؛ لديك حتى ذلك الحين لتقديم الضرائب الخاصة بك ؛ إذا كان هناك رصيد مستحق ، فيجب دفعه حتى 30 أبريل.) في حالة دفع رصيد عن طريق البريد ، يجب أن يتم ختم رسالتك في تاريخ 30 أبريل أو قبل ذلك.
المواعيد النهائية لأصحاب الأعمال
إذا كان عملك هو ملكية فردية أو شراكة ، يتم الإعلان عن دخل عملك على النموذج T2125 ، والذي هو جزء من T1 Personal Income Tax Return. المواعيد النهائية والغرامات هي نفسها.
المواعيد النهائية والعقوبات لعودة الشركات
عقوبات إيداع المتأخرة للشركات الكندية هي نفسها بالنسبة للأفراد (كما هو موضح أعلاه).
المواعيد النهائية لتقديم عوائد الشركات (T2) هي في غضون ستة أشهر من نهاية السنة المالية ولكن يجب دفع أي ضرائب مستحقة في غضون شهرين من نهاية السنة المالية أو ثلاثة أشهر إذا:
- الشركة هي شركة خاصة خاضعة للرقابة الكندية ، و ؛
- الشركة تدعي خصم الأعمال الصغيرة
ضع في اعتبارك أن جميع الشركات في كندا تحتاج إلى تقديم عائد سنوي T2 ، سواء كان النشاط التجاري غير نشط أم لا. الطريقة الوحيدة لتجنب تقديم عائد سنوي هي حل الشركة رسميًا. تاريخياً ، تميل CRA إلى أن تكون متساهلة حول تطبيق عقوبات إيداع متأخرة على الشركات المقيمة الكندية عندما لا يكون هناك ضرائب مستحقة. بالنسبة للشركات غير المقيمة ، يتم تطبيق العقوبة بشكل متكرر حتى في حالة عدم وجود ضريبة مستحقة.
إغاثة دافع الضرائب لظروف استثنائية
إذا فاتك الموعد النهائي لملء ضريبة الدخل بسبب ظروف خارجة عن إرادتك ، يجوز لوكالة الضرائب الكندية (CRA) التنازل عن عقوبة الإيداع المتأخرة والفوائد السارية. يمكنك الحصول على مزيد من المعلومات حول هذا في التعميم IC07-1 التعميم: أحكام إعفاء أموال دافعي الضرائب.
لتقديم طلب للحصول على إعفاء من العقوبات أو الفائدة يمكنك ملء وتقديم نموذج طلب RC4288 لإعفاء أموال دافع الضرائب - إلغاء أو التنازل عن العقوبات أو الفائدة. أمثلة على الظروف الاستثنائية تشمل:
- لقد عانيت من مرض خطير أو حادث.
- أنت تمر باضطراب عاطفي من الطلاق أو وفاة أحد أفراد العائلة.
- لقد عانيت من كارثة مثل حريق أو فيضان أو زلزال.
- إذا كنت تتواصل عن طريق البريد ، فتعطل من خلال ضربة البريد.
يمكنك أيضًا تجنب العقوبات والفوائد إذا كان التأخير ناتجًا عن إجراءات من جانب CRA ، بما في ذلك:
- معالجة الأخطاء من قبل CRA.
- معلومات غير كاملة أو غير صحيحة عن العودة ، مما يؤدي إلى تصحيحات أو طلبات للحصول على معلومات إضافية من قبل CRA.
- التأخيرات في المعالجة الناتجة عن تقييم متأخر للمبالغ المستحقة.
- التأخيرات الناتجة عن المراجعات أو عمليات التدقيق أو الاعتراضات أو الطعون.
قد تلغي CRA أيضًا بعض أو كل العقوبات والفائدة إذا كان عدم القدرة على الدفع ناتجًا عن مشقة مالية ، على سبيل المثال ، فقدان العمل ، وفقدان دخل العمل ، والفواتير الطبية ، وما إلى ذلك. في حالات عدم القدرة على الدفع ، سوف يجب أن تثبت أن هذا هو الحال من خلال تقديم معلومات مالية مفصلة إلى CRA ، بما في ذلك بيانات الأصول والدخل والمصروفات والالتزامات.
توصي CRA باستخدام نموذج RCL376 لإغاثة دافع الضرائب - بيان الإيرادات والمصروفات والأصول والخصوم للأفراد لهذا الغرض.
يجب إرسال هذا النموذج إلى جانب Form RC4288 إما عبر الإنترنت باستخدام حسابي أو حساب نشاطي التجاري ، أو عن طريق البريد إلى أقرب مكتب للخدمات الضريبية.
ماذا لو لم تتمكن من سداد الضرائب أنت مدين
حتى إذا كنت مدينًا لضرائب أكثر مما يمكنك سداده قبل الموعد النهائي لإيداع ضريبة الدخل ، فيجب أن تستمر في تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد لتجنب هذه العقوبات المتأخرة. إذا كنت قادرًا على دفع جزء من المبلغ المستحق ، فقد تكون CRA أكثر ميلاً للتنازل عن العقوبات.
إذا كانت المبالغ والعقوبات المستحقة هامة ولا توجد إمكانية للسداد بالكامل أو عن طريق جدول الدفع ، فقد تحتاج إلى استشارة أحد أمناء الإفلاس الذي يمكنه تقديم المزيد من النصائح لك حول خياراتك ، بما في ذلك التفاوض بشأن اقتراح المستهلك مع CRA أو اعلان الافلاس.