تحليل نسبة الربحية

تحديد الربحية مهم لمستثمري الشركة

كل شركة هي الأكثر اهتماما بربحيتها. واحدة من أكثر أدوات تحليل النسبة المالية استخدامًا هي نسب الربحية ، والتي تستخدم لتحديد صافي أرباح الشركة وعودتها إلى المستثمرين. تدابير الربحية مهمة لمديري ومالكي الشركات على حد سواء. إذا كان هناك نشاط تجاري صغير لديه مستثمرون خارجيون قاموا بوضع أموالهم الخاصة في الشركة ، فمن المؤكد أن المالك الرئيسي يجب أن يظهر الربحية لمستثمري الأسهم هؤلاء.

توضح نسب الربحية كفاءة وأداء الشركة بشكل عام. تنقسم نسب الربحية إلى نوعين: هوامش الربح والعوائد. تمثل النسب التي تظهر هوامش قدرة الشركة على ترجمة دولارات المبيعات إلى أرباح في مراحل قياس مختلفة. تمثل النسب التي تظهر العائدات قدرة الشركة على قياس الكفاءة الكلية للشركة في توليد العوائد لمساهميها.

نسب الهامش

نسب العائد

البيانات المقارنة

تحليل النسبة المالية هو فقط طريقة جيدة للتحليل المالي إذا كانت هناك بيانات مقارنة متاحة. يجب مقارنة النسب بالبيانات التاريخية لكل من بيانات الشركة والصناعة.

ربط كل ذلك معا: نموذج دوبونت

هناك الكثير من النسب المالية - نسب السيولة ، أو نسب الدين أو الروافع المالية ، أو الكفاءة ، أو نسب إدارة الأصول ، ونسب الربحية - من الصعب غالبا رؤية الصورة الكبيرة. يمكنك التعثر في التفاصيل. تتمثل إحدى الطرق التي يمكن لمالكي الأنشطة التجارية استخدامها لتلخيص جميع النسب في استخدام نموذج Dupont .

يمكن أن يُظهر نموذج دوبونت مالك الشركة حيث تأتي الأجزاء المكونة لعائد الأصول (أو نسبة العائد على الاستثمار من نسبة العائد على حقوق الملكية. على سبيل المثال ، هل حقق عائد النفقات من صافي الربح أو دوران الموجودات ؟ حقوق الملكية تأتي من الربح الصافي ، دوران الموجودات ، أو وضع الديون التجارية؟ نموذج دوبونت مفيد جدا لأصحاب الأعمال في تحديد التعديلات المالية التي يجب القيام بها.