استخدم هذه التقنيات لتحليل البيانات المالية للشركة
يمكن أن يساعدك عدد من التقنيات المفيدة التي تتضمن رياضيات بسيطة وقليلاً من الأبحاث على إجراء تحليل للبيانات المالية النوعية والكمية لنشاطك التجاري ، اعتمادًا على نوع المعلومات التي تريد التحقيق فيها.
ستستخدم البيانات المالية الثلاثة الرئيسية ، الميزانية العمومية ، بيان الدخل ، وبيان التدفقات النقدية . تأكد ، خاصة إذا كنت تستخدم بيانات مالية من أكثر من فترة تقرير ، أن كل بيان مالي قد تم إعداده بنفس الطريقة بحيث يكون لديك بيانات يمكن مقارنتها مباشرة من فترة إلى أخرى. ضع هذا في الاعتبار أيضًا إذا اخترت مقارنة بياناتك المالية ببيانات الشركات الخارجية أو متوسطات الصناعة.
كل واحدة من الطرق التالية تعطي رؤية واضحة في اتجاهات العمل ، الفروق ، والقضايا ، مما يثير أسئلة حول الشركة التي تحتاج إلى إجابة. إن دراسة الأعمال وإيجاد تفسيرات للفروق وإجراء تغييرات على أساس الاتجاهات الإيجابية أو السلبية هي النتيجة الحقيقية لتحليل البيانات المالية.
01 - تحليل الاتجاه
ويسمى تحليل الاتجاهات أيضًا تحليل السلاسل الزمنية . يساعد تحليل الاتجاهات المدير المالي للشركة على تحديد كيفية أداء الشركة على مدار الوقت ، استنادًا إلى الاتجاهات التي أظهرها التاريخ الماضي.
يستخدم تحليل الاتجاهات بيانات تاريخية من البيانات المالية للشركة ، إلى جانب بيانات متوقعة من البيانات المبدئية للشركة ، أو البيانات المالية المستقبلية ، لتجميع رؤية طويلة الأجل لنشاطها المالي والبحث عن الاختلافات بمرور الوقت.
إحدى الطرق الشائعة لإجراء تحليل الاتجاه هي من خلال تحليل النسبة المالية . إذا قمت بحساب النسب المالية لشركة تجارية ، فستحتاج إلى حساب نسبتين على الأقل من النسب لمقارنة كل جنب لتقديم أي معلومات ذات معنى.
لا تعني النسب أي شيء ما لم يكن لديك شيء لمقارنته به ، مثل سنوات أخرى من البيانات. يكون تحليل الاتجاهات أكثر قوة إذا كنت تستخدم عدة سنوات من النسب المالية. كما تقوم بعض الشركات بمقارنة البيانات بمتوسط النسب في صناعتها أو منافسيها.
02 - تحليل البيان المالي المشترك
يتضمن تحليل القوائم المالية ذات الحجم المشترك تحليل الميزانية العمومية وقائمة الدخل باستخدام النسب المئوية. يتم تحديد جميع بنود قائمة الدخل كنسبة مئوية من المبيعات. يتم تحديد جميع بنود الميزانية العمومية كنسبة من إجمالي الأصول.
على سبيل المثال ، في بيان الدخل ، يتم تقسيم كل بند على أساس المبيعات وفي الميزانية العمومية ، يتم تقسيم كل بند من بنود إجمالي الأصول. يمكّن هذا النوع من التحليل المدير المالي من عرض بيان الدخل والميزانية العمومية في نسق نسبة مئوية ، مما يسهل تفسيره.
عند النظر إلى بيان الدخل ، على سبيل المثال ، يمكنك تحويله إلى بيان دخل مشترك بسهولة. إذا قمت بحساب صافي الدخل كنسبة مئوية من إجمالي المبيعات ، فسيبدو مثل هذا المثال: صافي الدخل الصافي / $ 1،000،000 $ = إجمالي المبيعات = 6.4 بالمائة.
تطبيق هذه الصيغة على كل بند في بيان الدخل لتطوير بيان الدخل المشترك الخاص بك. بعبارة أخرى ، قم بتعيين كل بند سطر كنسبة مئوية من المبيعات ، مع مبيعات تساوي 100 بالمائة من نفسه.
كما هو الحال مع تحليل النسبة المالية ، يمكنك مقارنة بيان الدخل الموحد من سنة واحدة إلى سنوات أخرى من البيانات لمعرفة كيف تقوم شركتك. من الأسهل عمومًا إجراء هذه المقارنة باستخدام النسب المئوية بدلاً من الأرقام المطلقة.
كما أن استخدام النسب المئوية يجعل من السهل مقارنة الشركتين ذات الأحجام المختلفة جدًا. حتى إذا كانت إحدى الشركات أكبر بثلاث مرات من منافستها من حيث المبيعات ، من حيث النسبة المئوية ، فإنها على الأرجح تقضي بنفس نسب النفقات ، على سبيل المثال.
03 - النسبة المئوية لتغيير تحليل القوائم المالية
النسبة المئوية لتغيير تحليل البيانات المالية يصبح أكثر تعقيدًا بعض الشيء. عند استخدام هذا النوع من التحليل ، فإنك تقوم بحساب معدلات النمو لجميع بنود قائمة الدخل وحسابات الميزانية العمومية بالنسبة لسنة الأساس.
هذا هو شكل قوي جدا لتحليل البيانات المالية. يمكنك في الواقع رؤية كيف أن عناصر بيان الدخل وحسابات الميزانية العمومية قد نمت أو انخفضت فيما يتعلق بالنمو أو الانخفاضات في المبيعات وإجمالي الأصول .
على سبيل المثال ، لنفترض أن XYZ، Inc. لديها 500 دولار في قائمة جردتها في عام 2015 و 700 دولار في قائمة جردتها في عام 2016. ما مقدار المخزون الذي نما في عام 2016؟
وتتمثل المعادلة المستخدمة لحساب معدل النمو في المخزون فيما يلي: (مخزون نهاية عام 2016 - مخزون بداية عام 2015) / بداية المخزون في عام 2015 = 200 دولار / 500 دولار = 0.40 ، أو 40 في المائة. النمو أو التغيير في المخزون لشركة XYZ، Inc. في عام 2016 هو 40 في المائة.
إذا قمت بتحليل نسبة التغيير لكل الميزانية العمومية وبنود قائمة الدخل ، قارن بين سنتين أو ثلاث سنوات من البيانات جنبًا إلى جنب لتحديد اتجاهات مهمة في عناصر مثل الإنفاق المفرط أو نمو المبيعات المحسّن.
04 - قياس الأداء
تسمى أيضًا المقارنة المعيارية تحليل الصناعة. تشتمل المقارنة المعيارية على مقارنة الشركة بشركات أخرى في نفس الصناعة لمعرفة كيف تقوم إحدى الشركات مالياً بالمقارنة مع شركات أخرى في الصناعة.
هذا النوع من التحليل مفيد جدا للمدير المالي لأنه يساعدهم على معرفة ما إذا كان لديهم ميزة تنافسية أو عدم كفاءة في النقاط بالنسبة للآخرين في نفس الأعمال.
غالبًا ما يتم استخدام تحليل النسبة المالية من أجل قياس الأداء. يمكن الحصول على النسب المالية للفرد ، وخاصة الشركات العامة من عدد من المصادر. تقدم بعض المنشورات معدلات متوسط الصناعة ، على الرغم من أنها قد تتطلب اشتراكًا مدفوعًا ، مثل دراسات البيان السنوية لرابطة إدارة المخاطر.
يمكنك أيضًا الحصول على نسب متوسط الصناعة من Value Line و Dun and Bradstreet. تحقق من جميع هذه المنشورات الثلاثة في مكتبتك العامة المحلية أو في مكتبة أعمال محلية.
لإجراء المقارنة ، قارن نسب شركة واحدة إلى نسب الشركات الأخرى في نفس المجال. تأكد من حساب متوسط نسب الصناعة بنفس الطريقة التي يتم بها حساب نسب شركتك عند إجراء قياس الأداء.
إن استخدام تقنيات تحليل البيانات المالية الأربعة هذه يمكن أن يساعد المديرين الماليين في فهم الحالة المالية لشركات الأعمال على المستوى الداخلي وبالمقارنة مع الشركات الأخرى في صناعتها. وتوفر هذه الطرق معًا أدوات تحليل قوية يمكنها مساعدة الشركات في اكتساب المعرفة حول بقاء المذيبات ومربحة.