تكمن الأرضية الخصبة للعثور على إجابات لهذه الأسئلة في حساب وتحليل نسب الربحية ، أو المقاييس المالية التي تقيِّم قدرة الأعمال على توليد الأرباح مقارنةً بالنفقات والتكاليف خلال فترة محاسبية محددة.
في معظم الحالات ، تعتبر القيمة نفسها أو القيمة الأعلى مقارنة بالفترة السابقة أو المعيار التنافسي علامة على أن الشركة تعمل بشكل جيد.
فئتا نسب الربحية هما نسب الهامش ونسب العائد. تمثل نسب الهامش قدرة الشركة على ترجمة دولارات المبيعات إلى أرباح. نسب العائد تقيس القدرة الكلية للشركة لتوليد ثروة المساهمين.
نسب الهامش تشمل ما يلي
هامش الربح الإجمالي
هامش الربح الإجمالي هو مقدار كل دولار من المبيعات تستطيع الشركة الاحتفاظ به في شكل إجمالي الربح. عادة ما يتم ذكرها كنسبة مئوية. الربح الإجمالي ، بالطبع ، هو الفرق بين مبيعات الشركة أو منتجاتها و / أو خدماتها ، والكثير من التكلفة على الشركة أن تقدم هذه المنتجات و / أو الخدمات. وكلما ارتفع هامش الربح الإجمالي ، كانت الشركة أكثر ربحية ، ولكن ضع في اعتبارك أن الصناعات المختلفة قد تظهر ، أو تقاس ، بهوامش إجمالية مختلفة للغاية.
الهامش الإجمالي = (إجمالي الربح) / (المبيعات)
هامش التشغيل
مقاييس الهامش التشغيلي ، أو كل دولار على أساس المبيعات ، كم تخسر الشركة أو تخسرها من نشاطها الأساسي. نظرًا لأن هذا المقياس لا يختص فقط بفقدان المبيعات ، ولكن أيضًا المكونات الأخرى للدخل التشغيلي ، مثل التسويق والنفقات العامة ، فإنه يعتبر أكثر اكتمالًا ومؤشر أكثر دقة لقدرة الشركة على تحقيق الربح من هامش الربح الإجمالي.
هامش التشغيل = (الدخل التشغيلي أو الخسارة) / المبيعات
هامش صافي الربح
يقيس صافي هامش الربح النسبة المئوية للإيرادات التي تحتفظ بها الشركة بعد كل الإيرادات ويتم تسجيل جميع المصاريف أو تسجيلها. إنه مقياس مهم ، ولكنه ليس دقيقًا تمامًا أو قابل للتنفيذ مثله مثل الآخرين نظرًا لأنه يعتبر المعلومات التي قد تكون جانباً من الأعمال الأساسية للشركة.
صافي الربح = (صافي الدخل أو الخسارة) / المبيعات
هامش التدفق النقدي الحر
بالنسبة لبعض أصحاب الأعمال ، لا شيء أكثر أهمية من التدفق النقدي الحر - إنه عنصر أساسي للبقاء على قيد الحياة. يقيس هامش التدفق النقدي الحر مقدار ما يمكن أن يتحول به كل دولار من إدارة الإيرادات إلى التدفق النقدي الحر.
هامش التدفق النقدي الحر = (التدفق النقدي الحر) / المبيعات
نسب العودة تشمل ما يلي
العائد على الأصول (ROA)
ما مدى كفاءة عملك في تحويل الأصول إلى أرباح؟ هل أعيدت ، ما مدى فعالية أصولك في تحقيق إيرادات؟ هذا هو الغرض من حساب العائد على الأصول (ROA). عادة ما يتم تحديد العائد على الأصول من حيث النسبة المئوية ، والأعلى أفضل ، وكل شيء آخر متساو.
العائد على الأصول = (صافي دخل + مصاريف الفوائد) * (متوسط مجموع الأصول)
العائد على حقوق المساهمين (ROE)
كما ذكر في النسب المئوية ، والعائد على حقوق المساهمين (ROE) يعتبر عائد الشركة على استثمارات مساهميها.
كما كان من قبل ، كلما ارتفعت النسبة ، كان ذلك أفضل.
العائد على حقوق المساهمين = (صافي الدخل) / (متوسط حقوق المساهمين)
العائد النقدي على الأصول
عائد الاستثمار النقدي هو مقدار التدفق النقدي من العمليات مقسومًا على إجمالي أصول الشركة. وهذا يختلف عن العائد المعتاد على حساب الأصول لأنه يركز على التدفق النقدي من العمليات (CFO) مقابل صافي الدخل. من الصعب الوصول إلى الأرقام الأساسية باستخدام CFO ، وبالتالي يعتبر مؤشراً أفضل على العودة الحقيقية. زيادة العائد النقدي على الأصول يعني أن الشركة تولد المزيد من التدفق النقدي من كل دولار من الأصول. إن مقارنة العائد النقدي على الموجودات ، وحساب العائد على الأصول الذي يستخدم الدخل الصافي يمكن أن يوضح إلى أي مدى لا تتزايد التدفقات النقدية.
العائد النقدي على الأصول = التدفقات النقدية من العمليات / المدير المالي / إجمالي الأصول