استخدام نسب إدارة الأصول في تحليل النسبة المالية

معدل دوران تحليل كفاءة الشركة في توليد المبيعات

تعتبر نسب إدارة الأصول هي المفتاح لتحليل مدى فعالية وكفاءة أعمالك الصغيرة في إدارة أصولها لإنتاج مبيعات. وتسمى نسب إدارة الأصول أيضا معدلات دوران أو نسب الكفاءة . إذا كنت قد استثمرت كثيرًا في أصول شركتك ، فسيكون رأس المال التشغيلي لديك مرتفعًا جدًا. إذا لم يكن لديك ما يكفي من الاستثمار في الأصول ، فسوف تفقد المبيعات وستؤذي ربحك وتدفقك النقدي الحر وسعر سهمك.

أنت ، بصفتك مالكًا لنشاطك التجاري ، تتحمل مهمة تحديد المبلغ المناسب للاستثمار في كل حساب من حساباتك . يمكنك القيام بذلك عن طريق مقارنة شركتك بشركات أخرى في مجال عملك ومعرفة مقدار ما استثمرته في حسابات الأصول. يمكنك أيضًا تتبع مقدار ما استثمرته في حسابات الأصول من سنة إلى أخرى ومعرفة ما ينجح.

معدل دوران المخزون

نسبة دوران المخزون هي واحدة من أهم معدلات إدارة الأصول أو معدل الدوران. إذا كان لديك مبيعات المنتجات المادية ، فمن أهم نسبة . يتم احتساب دوران المخزون كما يلي:

نسبة دوران المخزون = صافي المبيعات / المخزون = ____X

وهذا يعني أنك تقوم بتقسيم صافي المبيعات ، من بيان الدخل ، من رقم المخزون الموجود في الميزانية العمومية وتحصل على رقم يمثل عددًا من المرات. يشير هذا الرقم إلى عدد المرات التي يتم فيها بيع المخزون وإعادة تخزينه كل عام. إذا كان الرقم مرتفعًا ، فقد تكون في خطر من المخزونات.

إذا كانت منخفضة ، احترس من المخزون القديم.

مبيعات أيام في المخزون

تخبر نسبة مبيعات الجرد في الأيام مالك النشاط التجاري عن عدد الأيام التي يستغرقها بيع المخزون في المتوسط. القاعدة المعتادة هي أنه كلما كان مؤشر DSI أقل ، كان ذلك أفضل لأنه من الأفضل بيع المخزون بسرعة أكبر من وضعه على رفوفك.

إذا كنت تعرف معدل دوران المخزون الخاص بشركتك ، فيمكنك بسرعة حساب نسبة مبيعات أيام في المخزون. هذه الصيغة السريعة لحساب هذه النسبة هي:

مبيعات الأيام في المخزون = 365 يومًا / معدل دوران المخزون = ____ أيام

إذا لم يكن لديك معدل دوران المخزون ، فهناك صيغة أخرى يمكنك استخدامها لحساب مبيعات أيام في المخزون:

مبيعات الأيام في المخزون = المخزون / تكلفة البضائع المباعة X 365 = _____ يوم

ستأتي قيمة مخزونك من أحدث ميزانية عمومية . تؤخذ تكلفة البضائع المباعة من قائمة الدخل . تقيس هذه النسبة الأداء المالي للشركة لكل من المالكين والمديرين حيث أنها تتعلق بمبيعات المخزون. دوران المخزون يختلف من الصناعة إلى الصناعة. بشكل عام ، يعد انخفاض عدد أيام المبيعات في المخزون أفضل من عدد الأيام. سوف تختلف من صناعة إلى أخرى.

متوسط ​​فترة التحصيل

ويسمى متوسط ​​فترة التحصيل أيضًا مبيعات "أيام المبيعات المعلقة" أو "الأيام" في المدينين. وهو يقيس عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لجمع حسابات الائتمان الخاصة بها من عملائها. أقل عددًا من الأيام أفضل لأن هذا يعني أن الشركة تحصل على أموالها بسرعة أكبر.

غير أن متوسط ​​فترة التحصيل يختلف من صناعة إلى أخرى. من المهم أن تقوم الشركة بمقارنة متوسط ​​فترة تحصيلها مع شركات أخرى في صناعتها.

في ما يلي حساب فترة التجميع المتوسطة:

365 يوم / مبيعات / حسابات مدينة = _____ أيام

يأتي رقم المبيعات من بيان الدخل والحسابات المستحقة من الميزانية العمومية.

دوران الذمم المدينة

معدل دوران المستحقات هو النسبة التي تعمل جنبًا إلى جنب مع متوسط ​​فترة التحصيل لمنح مالك الشركة صورة كاملة عن حالة الحسابات المستحقة القبض. ينظر دوران المستحقات إلى السرعة التي نجمعها على مبيعاتنا ، أو ، في المتوسط ​​، عدد المرات التي نقوم فيها بتنظيف حساباتنا المستحقة القبض أو جمعها كليًا. الحساب هو كما يلي:

معدل دوران الذمم المدينة = المبيعات / الحسابات المستحقة = ____ مرة

بشكل عام ، كلما ارتفع معدل دوران المستحقات ، كان ذلك أفضل لأنك تقوم بتجميع حسابات الائتمان الخاصة بك في الوقت المناسب. إذا كان معدل دوران المستحقات الخاص بك منخفضًا ، فأنت بحاجة إلى إلقاء نظرة على سياسة الائتمان والتحصيل الخاصة بك والتأكد من أنها مستهدفة.

دوران الأصول الثابتة

ينظر معدل دوران الأصول الثابتة في مدى كفاءة الشركة في استخدام أصولها الثابتة ، مثل المصانع والمعدات ، لتوليد المبيعات. إذا كنت لا تستطيع استخدام أصولك الثابتة لتوليد المبيعات ، فأنت تخسر النقود لأن لديك تلك الأصول الثابتة. الملكية والمصنع والمعدات غالية الثمن لشراء وصيانة. من أجل أن تكون فعالة وفعالة ، يجب استخدام هذه الأصول وكذلك ممكن لتوليد المبيعات. تمثل نسبة دوران الأصول الثابتة نسبة هامة من إدارة الأصول لأنها تساعد صاحب العمل على قياس كفاءة مصنع الشركة ومعداتها.

وفيما يلي حساب معدل دوران الأصول الثابتة:

معدل دوران الأصول الثابتة = المبيعات / صافي الأصول الثابتة = _____ مرة

عادة ، كلما ارتفع عدد المرات ، كان ذلك أفضل. ومع ذلك ، إذا كانت النسبة مرتفعة للغاية ، فمن المحتمل أن تكون معداتك معطلة لأنك تعمل فوق طاقتها. إذا كان عدد المرات منخفضًا جدًا مقارنةً بالصناعة أو بالسنوات السابقة من البيانات الثابتة ، فإن شركتك لا تعمل على السعة ، ومن المحتمل أن تكون منشأتك ومعداتك في وضع الخمول.

صافي دوران رأس المال العامل

نسبة دوران رأس المال التشبيك هي نسبة إدارة الأصول التي هي نسبة "صورة كبيرة". ويقيس مدى صعوبة رأس المال العامل لدينا "العمل" للشركة. رأس المال العامل هو ما تبقى لك بعد أن تدفع الشركة التزامات ديونها قصيرة الأجل. عموما ، كلما ارتفعت قيمة النسبة ، كان ذلك أفضل. الحساب هو كما يلي:

صافي دوران رأس المال العامل = المبيعات / صافي رأس المال العامل

اجمالي معدل دوران الاصول

إجمالي نسبة دوران الأصول هو نسبة إدارة الأصول التي تمثل نسبة التلخيص لجميع نسب إدارة الأصول الأخرى المشمولة في هذه المقالة. إذا كانت هناك مشكلة في المخزون أو الذمم المدينة أو رأس المال العامل أو الأصول الثابتة ، فستظهر في إجمالي نسبة دوران الأصول. تُظهر النسبة الإجمالية لمعدل دوران الأصول مدى كفاءة أصولك في إجمالي المبيعات. كلما زادت نسبة دوران الأصول الإجمالية ، كلما استخدمت قاعدة أصولك بشكل أفضل وأكثر كفاءة لإنشاء مبيعاتك. هنا هو الحساب:

إجمالي دوران الأصول = المبيعات / إجمالي الأصول = _____ مرة

عندما تقوم بتحليل نسب إدارة الأصول الخاصة بك ، يمكنك إلقاء نظرة على معدل دوران مجموع الأصول الخاص بك وإذا كانت هناك مشكلة ، يمكنك العودة إلى نسب إدارة الأصول الأخرى وعزل المشكلة. إن معرفة موقفك فيما يتعلق بكفاءة استخدام الأصول في المبيعات أمر بالغ الأهمية لنجاح شركتك.