كيف تعمل خدمة الديون في القروض التجارية
ما هي خدمة الديون؟
خدمة الدين هي مقدار المال المطلوب خلال فترة من الزمن لسداد الديون. ويشمل سداد ما يلي:
- الرئيسية والفائدة
- ودفعات الإيجار (على المركبات التجارية ، على سبيل المثال)
يتم احتساب هذا المبلغ عادة لمدة عام.
لنفترض أنك تبحث في قرض قيمته 100.000 دولار للتوسع في مساحة أكبر. بمعدل فائدة 6٪ لمدة 10 سنوات ، تبلغ قيمة المدفوعات الشهرية 1110.21 دولار ، أو 13322.52 دولارًا سنويًا. هذا هو خدمة الديون الخاصة بك لهذا العام.
سوف يسألك المصرفي كيف يمكن لنشاطك التجاري توليد دخل كافٍ للقيام بتلك المدفوعات الشهرية ، وكيف ستقوم بخدمة الدين.
خدمة الديون بمثابة مفتاح هام للائتمان الأعمال
خدمة الديون هي واحدة من 4 C من الائتمان التجاري (رأس المال ، والضمانات ، والقدرات ، والحرف. خدمة الديون تمثل القدرة على سداد القرض. إنها قدرة الشركة على توليد إيرادات لسداد القروض التجارية والإيجارات والديون الأخرى .
المقرض سوف يقرض المال فقط لعملك إذا كان لديهم توقعات معقولة بأن القرض سوف يتم سداده. واحد من العوامل الرئيسية في السداد هو الديون الحالية التي يحملها المدين. نعم ، سيظهر تقييمك الائتماني لنشاطك التجاري هذا أيضًا ، ولكن المقرضين وجدوا خدمة الديون لتكون مؤشرًا موثوقًا لإمكانية السداد.
ما هي نسبة خدمة الدين؟
وكما أشرنا أعلاه ، فإن السؤال الرئيسي الذي يريد أي مقرض معرفته هو: "هل سيضعك هذا الدين الجديد (المقترض) في موقف يكافح من أجل سداد الديون الحالية وهذا الدين الجديد؟"
لا يكفي معرفة مقدار الدين الذي يجب سداده على مدى عام. من الضروري أيضًا معرفة مقدار الدخل الذي يمكن أن يستخدمه النشاط التجاري لتسديد هذه الديون.
وهنا الحساب لنسبة خدمة الديون:
ﻗﺴﻢ ﺻﺎﻓﻲ إﻳﺮادات اﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ﻟﻤﺪة ﺳﻨﺔ ﺑﻤﺒﻠﻎ إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺪﻳﻦ اﻟﺬي ﻳﺠﺐ ﺳﺪاده (ﺧﺪﻣﺘﻪ) ﺧﻼل ﺗﻠﻚ اﻟﺴﻨﺔ.
يستخدم صافي إيرادات التشغيل لأن هذا هو مقدار الدخل الذي يأتي من المبيعات السنوية للمنتجات والخدمات ، ولكن ليس من مصادر إضافية مثل دخل الاستثمار.
على سبيل المثال: لدى الشركة قرضين مستحقين يبلغ مجموعهما (مع أصل الدين والفوائد) 100000 دولار ، وعقد إيجار سيارة تجارية له دفعات سنوية تبلغ 8000 دولار. هذا يبلغ مجموعها 108،000 دولار في خدمة الديون.
في العام الماضي ، بلغ صافي دخل التشغيل 156،000 دولار. قسّم $ 156،000 $ بمقدار $ 108،000 لمعدل خدمة ديون 1.44٪.
نسبة 1 إلى 1 هي الحد الأدنى. ويعني ذلك أنه يجب استخدام صافي دخل الشركة لمدة عام لتسديد الديون الحالية. تعني النسبة من 0.8 إلى 1 أن 80٪ فقط من الديون الحالية يمكن دفعها من صافي دخل الشركة.
كيف تعمل خدمة الديون للعمل الجديد؟
وبما أن الأعمال التجارية الجديدة لا تملك سجل حافل من صافي الدخل ، فإن لديها صعوبة أكبر في إقناع المقرض بأن لديه القدرة على سداد ديونه. ربما لن تحصل الشركات الجديدة على قروض تقليدية ، وسيتعين عليها البحث عن طرق تمويل مبتكرة حتى تتمكن من إظهار الدخل الصافي لتعويض خدمة الديون.
خدمة الدين كتحقق من المصاريف
تفضل البنوك والمقرضون الآخرون إدراج خدمة الدين بشكل منفصل في بيان الدخل (P & L) الخاص بك. تعتبر خدمة الدين هي النفقات الحالية لعملك. يوضح وضع خدمة الدين كمصروف كيف يضيف في المصاريف الأخرى مقارنة بالدخل الذي سيحصل عليه عملك كل شهر.
في حين قد تكون خدمة الديون جزءًا كبيرًا من نفقات أعمالك ، فهي ليست الوحيدة. في المثال أعلاه ، يجب أن يغطي صافي إيرادات التشغيل جميع نفقات عملك ، وليس فقط المدفوعات الشهرية على دينك. انظر إلى هذا البيان بما في ذلك خدمة الدين لفحص الحقيقة حتى قبل أن تأخذ طلب قرضك إلى أحد البنوك.
خدمة الديون وضرائب عملك
لأغراض ضريبة الدخل ، تعتبر الفائدة على القروض التجارية (والمدفوعات لبعض عقود الإيجار الرأسمالية ) مصروفات تجارية قابلة للخصم ، في حين أن الأصل غير كذلك.