الخصومات الضريبية صعبة ، والاستقطاعات الضريبية للشركات هي الأصعب والمعقدة. قبل إضافة النفقات الخاصة بخصومات ضرائب الأعمال على إقرارك الضريبي الخاص بالعمل ، تحقق من فهمك للمؤهلات الخاصة بأخذ هذه الخصومات والحدود المفروضة على الخصومات.
1. نفقات بدء التشغيل . هناك الكثير من سوء الفهم هناك حول الخصومات لبدء الأعمال التجارية .
يقول بعض الناس أنه يمكنك خصم جميع النفقات لكل ما قمت به في العام الذي يسبق بدء عملك. ولكن هناك ثلاثة أشياء يجب عليك معرفتها قبل محاولة خصم نفقات بدء الأعمال التجارية هذه:
- خصومات حساب بدء الأعمال محدودة. تعتبر مصلحة الضرائب أن تكاليف بدء التشغيل هي النفقات الرأسمالية لنشاط تجاري ، والتي يتم استهلاكها (موزعة) على المدى الطويل. ولكن ، لا يزال بإمكانك خصم ما يصل إلى 5000 دولار أمريكي من بدء الأعمال التجارية و 5000 دولار من التكاليف التنظيمية. يتم تخفيض خصم 5000 دولار من خلال المبلغ الإجمالي الذي تتكبده أو التكاليف التنظيمية التي تتجاوز 50.000 دولار.
- يجب أن يتم إنفاق تكاليف بدء التشغيل فيما يتعلق " بإنشاء تجارة أو نشاط تجاري نشط أو التحقيق في إنشاء أو الحصول على تجارة أو نشاط نشط." لا يمكنك اقتطاع هذه النفقات ما لم تتمكن من إظهار أنك شاركت بنشاط في مشروع ما وتهدف إلى تأسيسه.
- فقط بعض تكاليف بدء التشغيل تكون قابلة للخصم. لكي تكون قابلاً للخصم ، تقول مصلحة الضرائب إن تكاليف بدء التشغيل يجب أن تكون تلك "يمكنك خصمها إذا كنت قد دفعتها أو تكبدتها لتشغيل نشاط تجاري أو نشاط نشط قائم (في نفس المجال الذي دخلت فيه)." قد تحصل على فكرة برية عن نوع جديد تماما من الأعمال ، أو بما في ذلك تكاليف مجنون لك زيارة من مدقق مصلحة الضرائب.
كما هو الحال مع جميع الخصومات الأخرى ، تأكد من أن لديك سجلات على نفقات بدء التشغيل الخاصة بك قبل محاولة خصمها.
لمزيد من المعلومات من مصلحة الضرائب الأمريكية عن خصم تكاليف بدء الأعمال ، انظر منشور IRS 535 ، الفصل 8.
2. نفقات الطعام والترفيه . قبل عدة سنوات ، يمكن للشركات خصم أي نفقات للوجبات والترفيه .
لكن الآن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديد الاستقطاعات على تلك المصروفات إلى 50٪. ومع ذلك ، هناك استثناءات لهذه الحدود. إذا كانت نفقات الوجبة أو التسلية موجهة للجمهور العام في أي حدث ، فقد يتم اعتبارها إعلانات ، وهي قابلة للخصم بنسبة 100٪. يقول مصلحة الضرائب ،
يمكنك خصم تكلفة توفير وجبات الطعام أو الترفيه أو المرافق الترفيهية لعامة الناس كوسيلة للإعلان أو الترويج للنوايا الحسنة في المجتمع. لا ينطبق حد 50٪ على هذه النفقات.
راجع IRS Publication 535 ، الفصل 11 ، لمزيد من المعلومات حول وجبات العمل ونفقات الترفيه.
3. الديون المعدومة. العملاء الذين لا يدفعون قيمة من دخل عملك. يمكن لنشاطك التجاري إجراء خصم على هؤلاء العملاء الذين لا يدفعون ، ولكن فقط في حالة تشغيل نشاطك التجاري على أساس الاستحقاق. في المحاسبة على أساس الاستحقاق ، تم وضع الدخل على دفاتر العمل عند إرسال الفاتورة ، بحيث يمكن خصم هذا المبلغ في نهاية السنة لتخفيض الضرائب. ولكن معظم الشركات الصغيرة تعمل على أساس نقدي ، وبالتالي فإن الدخل غير محجوز حتى يتم استلامه. لا يوجد شيء لخصم كمصروف الديون السيئة.
4. الائتمان الضريبي الرعاية الصحية الذاتية العمل. تم وضع هذا الائتمان الضريبي في مكانه في بداية أوباماكاري ، في عام 2010.
يبدو وكأنه يجب أن يكون لجميع الأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، ولكن في التأهل يجب أن يكون لديك ربح على عملك وأنواع معينة فقط من التأمين الصحي المؤهل. لحساب مقدار الخصم ، يجب عليك أولاً طرح خصم 50 ٪ من الضرائب على العمل الحر ، وطرح أي مساهمات تقدم إلى خطط التقاعد الذاتي المؤهلة ، مثل خطة SEP-IRA أو SIMPLE-IRA أو Keogh.
لاحظ أنه ائتمان ضريبي ، وهو أكثر فائدة لأنه يتم سحبه من ضرائبك قبل احتساب الالتزام الضريبي ، لذلك يستحق الأمر. إذا كان لديك التأمين الصحي الصحيح ، فإن عملك يحقق أرباحًا ، ويمكنك استيفاء المؤهلات الأخرى ، فكر في هذا الرصيد. ويليام بيريز ، خبير تخطيط الضرائب ، لديه المزيد من المعلومات حول كيفية التأهل لهذا الائتمان الضريبي للرعاية الصحية الذاتية.
5. خصم مساحة المكاتب المنزلية . إذا كنت تقوم بأعمال من منزلك (أي أن منزلك هو مكان عملك الرئيسي ) ، يمكنك خصم النفقات المباشرة والنفقات غير المباشرة المرتبطة بأعمالك المنزلية. لكن مصلحة الضرائب تنظر بعناية في هذه الخصومات لأنهم يساء فهمها. قد تحصل على خصومات عالية تحصل على خطاب تدقيق أو زيارة مراجعة الضرائب . بعض الأشياء التي يجب تذكرها قبل محاولة خصم نفقات الأعمال المنزلية:
- ويستند الخصم على المساحة التي تستخدمها بشكل منتظم وبشكل حصري للعمل. لا يُسمح بأي استخدام شخصي لتلك المساحة في أي وقت.
- يمكنك دائما اقتطاع النفقات التجارية المباشرة (مثل اللوازم التي تم شراؤها للأعمال التجارية) ولكن المصاريف غير المباشرة لاستخدام المنزل يجب أن يتم تقييمها حسب المساحة.
- لا يمكنك اقتطاع التحسينات المنزلية كنفقات تجارية ما لم تستفد مباشرة من عملك. على سبيل المثال ، الفناء الموجود على الجانب الآخر من المنزل ، ليس مرتبطًا بالأعمال.
قراءة المزيد عن الضرائب والأعمال المنزلية الخاصة بك.
6. نفقات قيادة العمل. مجالان من سوء الفهم يتعلق بقيادة العمل:
- هناك طريقتان لحساب نفقات الأميال - معدل الأميال القياسي لمصلحة الضرائب الأمريكية (يتغير سنوياً) والنفقات الفعلية. ولكن هناك قيود وقيود على استخدام واحد أو آخر. على سبيل المثال ، لا يمكنك إجراء تغييرات من سنة إلى أخرى ، ولا يمكنك أخذ السعر القياسي إذا استهلكت السيارة. قراءة المزيد حول هذه القيود.
- يجب عليك الاحتفاظ بسجلات جيدة في الوقت المناسب لإثبات استخدام الأعمال للسيارة. هذا واحد رحلات الكثير من الأعمال في مراجعة الحسابات الضريبية. قد يؤدي السجل بعد حقيقة أنه لا يتضمن جميع المعلومات ذات الصلة إلى التخلص من الخصم. المزيد عن المعلومات التي يجب عليك الاحتفاظ بها في عدد الكيلومترات للأعمال لأغراض الضريبة.
7. الاستهلاك. لقد أنقذت الخصم الضريبي الأكثر إرباكًا حتى النهاية. إذا كنت تشتري أصولًا تجارية (معدات ، أثاث ، أجهزة كمبيوتر ، مركبات) ، يمكنك الحصول على خصم ضريبي مقابل التكلفة ؛ هذا يسمى الاستهلاك . ولكن في معظم الحالات ، يجب عليك توزيع تلك التكلفة على مدى عمر الأصل. (يتم تحديد الحياة من خلال جداول IRS.)
- يمكنك الحصول على هذه التخفيضات الضريبية على شراء الأصول بسرعة أكبر ، وأحيانًا قد تتمكن من الحصول على خصم كامل خلال السنة الأولى من الاستخدام ، ولكن هناك قيود وقيود من مصلحة الضرائب.
- والطريقتان لتسريع الاستهلاك هي (1) خصم على القسم 179 على المعدات الجديدة أو المستخدمة ، وبالإضافة إلى ذلك ، قد تتمكن من أخذ (2) إهلاك البونص على المعدات الجديدة. تحقق من الروابط إلى المقالات لمعرفة المزيد حول القيود والقيود.
- إذا كانت قيمة الأصل تساوي 2500 دولار أو أقل ، فيمكنك الحصول على خصم كامل المبلغ في السنة الأولى. يمكن.
- هذه واحدة من تلك المسائل المعقدة المتعلقة بالخصم الضريبي والتي يجب عليك مناقشتها مع أخصائي الضرائب.