كيفية خصم تكاليف بدء التشغيل على ضرائب الأعمال

بدء النشاط التجاري؟ الأنباء السيئة هي أنه يكلف الكثير لدفع جميع التكاليف لبدء الأعمال التجارية. ولكن الخبر السار هو أنه يمكنك خصم معظم تكاليف بدء التشغيل هذه من الإقرار الضريبي لعملك.

هناك الكثير من المعلومات الخاطئة التي تطوف حول الإنترنت حول تكاليف بدء الأعمال التجارية وما يمكنك خصمه.

يمكن خصم بعض تكاليف بدء التشغيل في السنة الأولى من عملك ، في حين يجب استهلاك التكاليف الأخرى (موزعة) على مدى عدة سنوات.

الأمر معقد (إنها مصلحة الضرائب الأمريكية ، كما تعلم) ، لكننا سنقوم بتصويبها.

ما هي تكاليف بدء العمل؟

يمكن للشركات الجديدة خصم تكاليفها لبدء العمل ، ولكن هناك حدود وقيود على هذه التكاليف.

تقول مصلحة الضرائب إن تكاليف البدء هي "المبلغ المدفوع أو المستحق مقابله

يمكن تقسيم تكاليف بدء النشاط التجاري إلى فترتين زمنيتين:

تعتبر تكاليف بدء الأعمال التجارية عادة نفقات رأسمالية لأنها على المدى الطويل ، وليس فقط في السنة الأولى. أي أنها جزء من استثمارك في الأصول التجارية ، ويتم إهلاك تكاليف الاستثمار (موزعة) على مدى عدة سنوات.

ما هو غير المدرجة في تكاليف بدء التشغيل؟

بعض النفقات التي قد تكون لديك خلال مرحلة بدء العمل من عملك ليست قابلة للتحصيل كتكاليف بدء التشغيل ، بما في ذلك

متى تبدأ الأعمال؟

تحديد تاريخ بدء نشاطك التجاري يعتمد على عدة عوامل ، ولكن من المهم تحديد تاريخ بدء التشغيل لغرض خصم تكاليف بدء التشغيل.

على سبيل المثال ، إذا كنت تحقق في شراء أحد الأنشطة التجارية ، فستحتاج إلى معرفة إلى أي مدى يمكنك خصم هذه التكاليف. عادة ، يمكنك العودة سنة واحدة من تاريخ بدء التشغيل.

كم يمكنني أن استقطع ، كيف يمكنني إجراء الخصم ، ومتى يمكنني استقطاعها؟

إذا كنت تشتري نشاطًا تجاريًا ، فإن التكاليف التي تتكبدها "في سياق البحث العام أو التحقيق الأولي في النشاط التجاري" تعتبر تكاليف رأسمالية ولا يمكن إطفاؤها على مدى 15 عامًا. قد تكون التكاليف الأخرى قادرة على خصم على الفور.

اختيارات في خصم أو البدء باستهلاك التكاليف

يمكنك خصم ما يصل إلى 5000 دولار في تكاليف البدء في عامك الأول في مجال الأعمال. يتم تقييد هذا الخصم إذا كان لديك أكثر من 50000 دولار في تكاليف البدء. إذا كان لديك تكاليف بدء تشغيل إضافية تزيد عن 5000 دولار ، فيمكنك استهلاك هذه التكاليف على مدار 15 عامًا. إذا لم تكن مربحًا في عامك الأول ، فقد ترغب في التفكير في خيار آخر لتقليل الضرائب في السنوات التي تحقق فيها المزيد من الأرباح.

بدلاً من خصم 5000 دولار في عامك الأول ، يمكنك استهلاك جميع تكاليف البدء على مدار 15 عامًا ، مع أخذ نفس الخصم كل عام. على سبيل المثال ، إذا كانت تكاليف البدء لديك هي 45000 دولار ، يمكنك خصم 3000 دولار سنويًا لمدة 15 عامًا.

يمكنك أيضًا الانتظار لاسترداد تكاليف البدء حتى تقوم ببيع عملك أو إغلاق العمل ، ولكن معظم أصحاب الأعمال لا يرغبون في الانتظار كل هذا الوقت للحصول على الفائدة الضريبية من تكاليف البدء هذه.

خصم منحة للنفقات التنظيمية

يفصل IRS تكاليف بدء الأعمال التجارية العامة والتكاليف التنظيمية. التكاليف التنظيمية هي تلك التكاليف التي ينطوي عليها تكوين شركة أو شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (وليست ملكية فردية ). يجب أن يتم تكبد هذه التكاليف قبل نهاية السنة الضريبية الأولى للشركة في مجال الأعمال.

بالإضافة إلى خصومات بدء التشغيل البالغة 5000 دولار ، يمكنك الحصول على مبلغ إضافي يصل إلى 5000 دولار أمريكي للنفقات التنظيمية للشركات الصغيرة ، بما يصل إلى 50.000 دولار. سيتم تطبيق الخصم على الرسوم القانونية والنفقات الأخرى لتشكيل هيكل عملك .

خصومات تكلفة بدء العمل: مثال

لنفترض أنك بدأت شركة ذات مسؤولية محدودة في عام 2017. ولديك 8000 دولار في تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم و 2000 دولار لتكاليف إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة. في ما يلي كيفية عمل الخصم:

لاحظ أن هذا يفترض أن جميع التكاليف هي استقطاعات مشروعة. وتتمثل مهمتك في جمع التكاليف والسماح لمحترف الضرائب الخاص بك بإخبارك ما إذا كانت شرعية وكيف يمكن خصمها.

ماذا لو لم أذهب إلى العمل؟ هل لا يزال يمكنني خصم هذه النفقات؟

إذا كنت تحقق في نشاط تجاري معين للبدء أو الشراء ، ولم تنجح الصفقة ، فيمكنك خصم مصروفاتك الشخصية في الجدول A من نموذجك 1040 " نفقات متنوعة ".
إذا كنت تبحث عن نشاط تجاري ولكنك لا تضع في اعتباره أي عمل محدد ، وقررت عدم شراء أي عمل ، فلا يمكنك خصم هذه النفقات ؛ لا ترتبط بأي عمل محدد .

ورقة عمل تكاليف بدء التشغيل

لمساعدتك في وضع كل تكاليف بدء التشغيل في مكان واحد ، وتأكد من عدم تفويت أي تكاليف ، إليك مقالة توضح لك كيفية إنشاء ورقة عمل تكاليف بدء التشغيل.

إخلاء المسئولية: كما ترى ، فإن محاولة خصم تكاليف بدء الأعمال التجارية أمرًا معقدًا ، وتتغير قوانين الضرائب كثيرًا. سوف تحتاج إلى التحقق مع أخصائي الضرائب قبل محاولة هذا الخصم.