للتأهل لهذا الخصم الضريبي على الأعمال التجارية في منزلك ، يجب أن تستوفي بعض المتطلبات الأساسية. تشرح هذه المقالة هذه المتطلبات ، وتوضح لك كيفية حساب نسبة الخصم ، وتفاصيل حول النفقات المحددة التي يمكنك خصمها من الضرائب الخاصة بك إذا كنت مؤهلاً.
هذا الموضوع معقد ، والغرض من هذه المقالة هو إعطاءك نظرة عامة.
المؤهل الأول: استخدام الفضاء
أول ما يجب عليك فعله هو تحديد ما إذا كانت المساحة المخصصة لأعمالك المنزلية تلبي متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية: (1) يجب أن يكون المشروع مشروعًا ؛ (2) يجب استخدام المساحة كمكان رئيسي للعمل أو لأغراض تجارية محددة ، مثل مقابلة العملاء أو القيام بالأعمال التجارية ، و (3) يجب استخدام المساحة "بشكل منتظم وحصري" للأعمال.
طريقتان لحساب منزلك مساحة الأعمال خصم
تسمح خدمة IRS بطريقتين مختلفتين لحساب خصمك:
الطريقة المبسطة - إذا كان لديك مساحة صغيرة ، فيمكنك استخدام الطريقة المبسطة ، والتي تسمح لك بإجراء عملية حسابية بسيطة.
الطريقة التفصيلية - إذا كانت لديك مساحة أكبر ، فستحتاج إلى استخدام الطريقة الأكثر تفصيلاً ، في نموذج IRS 8829 .
طريقتان لتحديد النسبة المئوية للفضاء
لتحديد الطريقة التي يجب استخدامها ، ستحتاج إلى معرفة كيفية حساب المساحة كنسبة مئوية من المساحة القابلة للاستخدام في منزلك. يتم تحديد المساحة المستخدمة للنشاط التجاري بإحدى طريقتين:
- طريقة المنطقة
قسِّم المساحة المستخدمة لنشاطك التجاري على إجمالي مساحة منزلك. على سبيل المثال ، إذا كان منزلك مساحته 2000 قدم مربع ومكتب المنزل الخاص بك هو 400 قدم مربع ، فإن مساحة مكتبك هي 20 ٪ من المساحة الإجمالية للمنزل.
- طريقة عدد الغرف
اقسم عدد الغرف المستخدمة للأعمال على العدد الإجمالي للغرف في المنزل (استخدم هذه الطريقة إذا كان عدد الغرف متشابهًا).
في معظم الحالات ، تكون طريقة المنطقة هي الأفضل لأن معظم المنازل لا تحتوي على غرف متساوية الحجم.
بعد ذلك ، أنواع النفقات التي يمكنك خصمها لأعمالك المنزلية ...
العودة إلى الضرائب والأعمال المنزلية الخاصة بك
بمجرد تحديد النسبة المئوية للمساحة في منزلك والتي يمكنك استخدامها لحساب استقطاعات الأعمال المنزلية ، فإن الخطوة التالية هي تحديد أنواع نفقات الأعمال المنزلية التي يمكنك خصمها. بالإضافة إلى مصاريف عملك الأخرى ، تسمح لك مصلحة الضرائب بخصم النفقات المتعلقة "باستخدام الأعمال في منزلك". إذا كانت النفقات لا تتعلق بنشاطك التجاري ، فلا يمكنك خصمها.
النفقات التي يمكن أن تقتطعها في مكان آخر على إعادتك الضريبية
نفقات الإعلان والرواتب والتكاليف غير قابلة للخصم باعتبارها "استخدامًا تجاريًا للمنزل" ، ولكنها قد تكون قابلة للخصم في مكان آخر من إقرارك الضريبي . قد تواجه أيضًا صعوبة في إقناع مصلحة الضرائب بأن خدمة تصميم المناظر الطبيعية هي نفقات تجارية مشروعة ما لم يكن لديك عملاء منتظمون يأتون إلى منزلك للحصول على خدماتك.
كن حذرا لفصل نفقات العمل من النفقات الشخصية . ثم فصل النفقات إلى فئتين:
- مباشرة
النفقات المباشرة هي تلك المستخدمة فقط لقسم الأعمال في منزلك. مثال على ذلك هو الطلاء وورق الجدران والسجاد المستخدمة فقط في هذا المجال. - غير مباشر
المصروفات غير المباشرة هي تلك المدفوعة لتشغيل منزلك والتي يمكن خصمها على أساس النسبة المئوية للمنزل المستخدم للأعمال التجارية (انظر "حساب استبيان مساحة المكتب المنزلي الخاص بك"). تتضمن المصاريف غير المباشرة النموذجية فوائد الإيجار / الرهن العقاري والمرافق والتأمين وإصلاحات المنازل العامة.
لتحديد إجمالي المصروفات غير المباشرة ، قم بسرد كافة نفقات منزلك الإجمالية للسنة. وهنا لائحة جزئية:
- إيجار أو ضرائب عقارية
- فائدة الرهن العقاري القابلة للخصم
- أقساط تأمين المنزل (ما لم يكن لديك تأمين منفصل للجزء الخاص بالمنزل من منزلك)
- بعض الإصلاحات المنزلية (إذا كانت تؤثر على مساحة الأعمال المنزلية)
- المرافق والخدمات ، مثل الكهرباء والغاز والقمامة والمياه والصرف الصحي. (تناقش نفقات الهاتف أدناه)
- الاستهلاك. لحساب الاستهلاك في منزلك ، استخدم أقل من (أ) القيمة السوقية العادلة لمنزلك في التاريخ الذي استخدمته فيه لأول مرة للعمل ، أو (ب) سعر الشراء (باستثناء الأرض) بالإضافة إلى التحسينات الرئيسية ناقص خسائر الخسائر البشرية أو غيرها تغييرات على أساس منزلك. ثم اضرب المبلغ حسب نسبة استخدام الأعمال.
المقبل ، خصم نفقات الهاتف مكتب المنزل.
خصم نفقات الهاتف لمنزلك وزارة الداخلية
إذا كنت ترغب في اقتطاع نفقات هاتفك من مكتب منزلك ، فإليك ما تحتاج إلى معرفته:
- إذا كان لديك خط هاتف واحد في منزلك
إذا كان لديك خط هاتف واحد فقط في منزلك ، فلا يمكنك خصم استخدام خط الهاتف للمكالمات المحلية ، نظرًا لأن ذلك ليس استخدام "حصريًا" للخط ، بموجب لوائح مصلحة الضرائب. ولكن يمكنك خصم أي مكالمات تجارية بعيدة المدى تجريها على الخط. تأكد من حفظ إيصالات الهاتف الخاص بك حتى تتمكن من إظهار التفاصيل على المكالمات المحددة التي تم إجراؤها ، إذا كنت تدقيق.
- إذا كان لديك خطوط هاتف أعمال وشخصية منفصلة
إذا قمت بإعداد خط عمل منفصل في منزلك ، فيمكنك خصم استخدام هذا الخط للمكالمات المحلية ومكالمات المسافات الطويلة. تأكد من عدم استخدام هذا الخط للمكالمات الشخصية. تذكر الحكم "الحصري". - إذا كنت تستخدم الهاتف المحمول للعمل
يمكنك اقتطاع نفقات هاتف خلوي يستخدم بشكل حصري للأعمال بنفس طريقة الهاتف السلكي. إذا كان لديك هاتف محمول واحد فقط وكنت تستخدمه لكل من مكالمات العمل والمكالمات الشخصية ، فتحقق من مستشارك الضريبي بشأن اقتطاع القيمة.
المقبل ، وقيود على استقطاعات وزارة الداخلية.
حدود على خصومات الأعمال الرئيسية مكتب
حتى إذا كان مكتبك المحلي ونفقات العمل المرتبطة بهذا المكتب قابلة للخصم بطريقة أخرى ، فقد تكون خصوماتك محدودة ، إذا كان إجمالي دخلك التجاري أقل من المبلغ الإجمالي لاقتطاعات عملك. من منشور IRS 587 (2007) ، إليك تفاصيل هذا القيد:
يقتصر اقتطاع النفقات غير القابلة للاقتطاع ، مثل التأمين والمرافق والاستهلاك (مع الاستهلاك الأخير) على إجمالي الدخل من الاستخدام التجاري لمنزلك مطروحًا منه إجمالي ما يلي:
- جزء الأعمال من النفقات التي يمكن أن تقتطعها حتى لو لم تستخدم منزلك للعمل (مثل فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية وخسائر الضحايا والسرقة) ؛
- نفقات الأعمال المتعلقة بالنشاط التجاري في المنزل (على سبيل المثال ، الرواتب أو الإمدادات) ، ولكن ليس لاستخدام المنزل نفسه.
هذا مثال على كيفية عمل هذا:
- أولاً ، افترض أنك استوفيت متطلبات المطالبة بخصم مكتب منزلي (من الصفحة 1) وحسبت أن نسبة مكتبك في المنزل تبلغ 20٪ (من الصفحة 2)
- يبلغ إجمالي دخل شركتك 10،000 دولار.
- اطرح نسبة الفائدة على الرهن العقاري القابلة للاقتطاع للأعمال ، على سبيل المثال 1500 دولار (1500 دولار × 20٪ = 300 دولار). اطرح نفقات الأعمال غير المرتبطة باستخدام الأعمال التجارية لمنزلك (4،500 دولار ، لعناصر مثل الإعلان ، والسفر ، ورسوم للمستشارين المحترفين).
- 10،000 دولار - 300 دولار - 4500 دولار = 5200 دولار. هذا هو الحد الذي يمكنك من خلاله خصم نفقات أعمال أخرى مرتبطة باستخدام منزلك.
- من هذا الحد ، يمكنك اقتطاع ، أولاً ، المصروفات التجارية المسموح بها المرتبطة باستخدام منزلك ، ثم الإهلاك المسموح به في منزلك (بناءً على نسبة خصم مكتبك).
إذا لم تستطع خصم جميع نفقاتك واستهلاكك بسبب الحد الأقصى ، فقد تتمكن من نقل بعض أو كل هذه النفقات إلى السنة التالية.
راجع مستشارك الضريبي للحصول على مزيد من التفاصيل حول هذا المبلغ المرحل.
لاحظ أنه يمكنك دائمًا اقتطاع مصروفات العمل المسموح بها غير المرتبطة باستخدام منزلك ، ويمكنك دائمًا خصم نسبة الأعمال من رهنك العقاري. ولكن سوف تكون محدودة في قدرتك على خصم نفقات الأعمال المنزلية الأخرى ، استنادا إلى دخلك. على سبيل المثال ، إذا كان لديك خسارة صافية ، فلن تكون قادرًا على خصم أي نفقات أعمال منزلية أو استهلاك في تلك السنة (حفظ حساباتك لمستشار أو مُستشاري الضرائب ).
تذكير: هدفي هو تزويدك بالمعلومات العامة التي يمكنك استخدامها في جمع المستندات ولمساعدتك على فهم قوانين الضرائب الأمريكية. أنا لست محامي الضرائب أو إعداد الضرائب. يرجى استشارة خبير مؤهل عندما تعد عوائدك الضريبية أو اتخاذ القرارات المتعلقة بالضرائب.