عملك في المنزل في وضع ضريبي فريد. يمكن لعملك المنزلي أخذ جميع الاستقطاعات الضريبية المعتادة من العمل ، لكن بعضها يعمل بشكل مختلف وبعضها فريد للأعمال المنزلية.
نوعان من الاستقطاعات التجارية الرئيسية
يمكن أن تتخذ أعمالك المنزلية نوعين من الخصومات. هناك استقطاعات يمكن أن تتخذها أنت وجميع الشركات الأخرى ، وهناك استقطاعات يجب عليك التأهل لها كعمل تجاري منزلي. خصومات الأعمال المنزلية الأساسية هي مساحة عملك ، وهناك عملية من خطوتين لخصم استخدام المساحة الخاصة بك.
نظرًا لأنك تمارس نشاطًا تجاريًا في منزلك ، يجب أن تثبت أن المساحة التي تستخدمها لنشاطك التجاري هي (أ) مكان عملك الرئيسي و (ب) يتم استخدامها بانتظام وبشكل حصري لنشاطك التجاري.
بعد التأكد من أن مساحات العمل المنزلية مؤهلة للخصم ، يمكنك تحديد طريقة الاستخدام و
01 - فهم مفهوم مكان العمل الرئيسي
قبل البدء في أخذ هذه الخصومات الضريبية على عملك المنزلي ، يجب أن تتوافق مع مؤهل مصلحة الضرائب بأن منزلك هو مكان عملك الرئيسي.
إذا كان منزلك هو مكان عملك الوحيد ، فمن السهل إظهار أنه مكان عملك الرئيسي. ولكن إذا كنت تعمل في المنزل أو في أحد المكاتب ، فستحتاج إلى التفكير في عاملين:
- الأهمية النسبية لكل موقع و
- مقدار الوقت الذي تقضيه في كل موقع.
تأخذ مصلحة الضرائب في الاعتبار كلا من هذين العاملين ، لذلك ستحتاج إلى دعم مطالبتك بأن منزلك هو مكان عملك الرئيسي. تتبع ما تقوم به لعملك في المنزل (العمل على الكمبيوتر ، رؤية العملاء) ومقدار الوقت الذي تقضيه في المنزل مقابل المكتب.
02 - بديل جديد: طريقة حساب مساحة المكتب المبسطة
أعلنت مصلحة الضرائب عن طريقة حسابية أبسط جديدة لاستقطاعات مساحة المكتب المنزلي. يمكنك اقتطاع تكاليف الأعمال المنزلية للمساحة المستخدمة "بشكل منتظم وحصري" لأعمالك المنزلية ، باستخدام الحساب القديم أو الطريقة الأبسط الجديدة. إذا كان لديك مساحة أصغر ، فإن الطريقة البسيطة يمكن أن توفر لك الوقت والأخطاء.
الطريقة البسيطة هي الأفضل للمواقع الأصغر. يمكنك خصم 5 دولارات للقدم المربع حتى 300 قدم مربع ، بحد أقصى 1500 دولار في السنة.
ميزة هذه الطريقة هي أنك لا تحتاج إلى تتبع جميع نفقات منزلك وتشغيل العمليات الحسابية من أجل تحديد النسبة المئوية. لا يمكنك استخدام خصم الاستهلاك عند استخدام الطريقة المبسطة ولكنها طريقة لمنطقة صغيرة.
03 - حساب منزلك مساحة الأعمال خصم
تأخذك هذه المقالة خلال عملية حساب خصم مساحة عملك في المنزل ، باستخدام النموذج 8829 أو الطريقة المبسطة.
باختصار ، تتضمن العملية:
- تحديد المساحة التي ستستخدمها لخصمك والمساحة القابلة للاستخدام في منزلك.
- ادرج جميع نفقات المنزل التي يمكن استخدامها لحساب الخصم الخاص بك. بعضها مباشر وبعضها غير مباشر.
- تجربة كل من طرق الحساب البسيطة والمفصلة لمعرفة ما هو الأفضل لأعمالك المنزلية.
04 - استخدم نموذج 8829 لحساب نفقات الأعمال المنزلية
بمجرد أن تقرر استخدام الطريقة التفصيلية لحساب اقتطاع الأعمال المنزلية الخاصة بك ، فقد حان الوقت لبدء العمل لكي تقوم بشكل صحيح بحساب الخصومات للاستخدام التجاري لمنزلك ، ستحتاج إلى استخدام النموذج 8829. تكون عملية إكمال النموذج 8829 في خطوات ؛
- الجزء الأول يحسب نسبة منزلك المستخدمة للأعمال.
- في الجزء الثاني ، ستقوم بإدخال المصروفات المباشرة وغير المباشرة لمساحة أعمالك المنزلية.
- الجزء الثالث هو حساب الاستهلاك. (لا يمكنك استخدام الاستهلاك إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة.)
- الجزء الرابع هو ترحيل النفقات لسنة أخرى.
05 - الاستعداد لمراجعة مصلحة الضرائب الخاصة بك الأعمال المنزلية
هناك أسطورة تدور حول أن مصلحة الضرائب يستهدف الشركات المنزلية. في حين أن هذا ليس صحيحًا ، إلا أن امتلاك شركة منزلية يعني أنك يجب أن تكون مستعدًا إذا كانت مصلحة الضرائب تاتي إلى منزلك لفحص نشاطك التجاري.
ترغب مصلحة الضرائب في التأكد من أنك لا تنتهك شرط استخدام مكتبك في المنزل "بشكل منتظم وحصري" لأغراض العمل. يجيب CPA غيل روزين بعض الأسئلة حول استخدام المكتب المنزلي.
06 - حدود الاستقطاعات على الأعمال المنزلية
خصومات الأعمال المنزلية محدودة. يمكنك اقتطاع نفقات الأعمال المنزلية لخفض إيرادات أعمالنا للعام ، ولكن لا يمكنك أخذ هذه الخصومات إذا كانت تؤدي إلى خسارة تجارية. يعد الحساب لهذا الحد معقدًا ، ويتم تضمينه في رابط المقالة أعلاه.
07 - خصم نفقات السفر من وإلى الأعمال المنزلية
إذا كنت تدير عملك من منزلك ، يمكنك خصم نفقات السيارة المتعلقة بالأعمال للسفر ذهابا وإيابا لأغراض العمل ، في ظل ظروف معينة.