كيفية تحديد دخل الأعمال

هل تعلن عن جميع دخلك التجاري على ضريبة الدخل الخاصة بك؟

تعرف وكالة الإيرادات الكندية (CRA) دخل الأعمال على أنه مجموع القيمة النقدية التي تحصل عليها من أية أنشطة تقوم بها من أجل الربح .

هناك نقطتان لهذا التعريف والتي تعتبر مهمة بالنسبة لك من حيث ضريبة الدخل الكندية .

1) القيمة النقدية

أستخدم عبارة "القيمة المالية" بدلاً من "المال" لأن المال قد لا يكون ما تحصل عليه مقابل العمل أو السلع أو الخدمات التي تقدمها.

سواء أكنت تعمل على سيارة شخص ما وتسلمك نقودًا عندما تنتهي المهمة أو يمكنك مقايضة خدماتك التي تحدد سيارة شخص ما مقابل الحصول على دروس حول كيفية استخدام برنامج كمبيوتر ، فأنت تحقق إيرادات في كلتا الحالتين.

النقطة هي أن السلع أو الخدمات أو الائتمانات التي تحصل عليها من خلال مقايضة العد كدخل تجاري ، أيضا ، على الرغم من أنه لا يتغير أي أموال فعلية. (راجع نشرة التفسير الخاصة بوكالة الإيرادات الكندية IT-490 ، معاملات المقايضة لمعرفة المزيد عن ذلك.)

2) المجموع الكلي يعني جميع

إذا بحثت عن "دخل" على موقع وكالة الضرائب الكندية ، فستقرأ "مجموع الإيرادات المكتسبة في فترة زمنية محددة". وهذا يشمل الإيرادات من:

• رواتب
• أجور
• فوائد
• نصائح
• اللجان
• أرباح من تشغيل الأعمال أو المهنة
• الاستثمارات

لاحظ أن "مجموع جميع الإيرادات" لا يقتصر على الإيرادات التي يتم تحصيلها في كندا - كل هذا يعني جميع الإيرادات التي حققتها في أي مكان في العالم .

لذلك تعتبر المنتجات والخدمات التي يتم بيعها للأفراد والشركات في دول أخرى بمثابة دخل تجاري.

وكيف تجعل الإيرادات لا تهم CRA. من المهم إدراك أنه من وجهة نظر ضريبية ، لا يوجد فرق بين الأعمال التجارية عبر الإنترنت وعلامة تجارية .

الأرباح التي تجنيها من ممارسة الأعمال التجارية عبر الإنترنت تعتبر عائدات الأعمال أيضًا.

وفي الواقع ، ليس هناك فرق بين العمل القانوني والغير قانوني عندما يتعلق الأمر بضريبة الدخل - كما اكتشف اثنين من تجار المخدرات ريجينا (CBC.ca). وبالإضافة إلى إدانته بالاتجار في الماريجوانا وغسيل الأموال والجرائم الأخرى ، فقد انتهى بهم المطاف إلى دفع ضريبة الدخل (والعقوبات المفترضة) على مكاسبهم غير المشروعة التي بلغت حوالي 190 ألف دولار. أشار قاضي محكمة الضرائب إلى:

"من الثابت أن دافع الضرائب يخضع للضريبة على دخله بغض النظر عن مصدره ... يجب على دافع الضرائب أن يحتفظ بسجلات وسجلات موثوقة لجميع دخله ، بما في ذلك الدخل من مصادر غير قانونية".

هل لديك دخل أعمال لا تعلنه؟

بعض الناس يشعرون بالارتباك حول نطاق دخل الأعمال. على سبيل المثال ، نظرًا لأنهم لم يسجلوا نشاطًا تجاريًا ، فإنهم يعتقدون أنهم ليسوا مضطرين إلى ملء نموذج T2125 وإعلان دخل النشاط التجاري عند إكمال نموذج ضريبة الدخل T1 (انظر هل يتعين عليّ ملء ضريبة الدخل الكندية نموذج T2125؟ وكيف لاستكمال T1 نموذج ضريبة الدخل الكندية كمشروع تجاري ).

أو أنهم يعتقدون أنه بسبب عدم بيعهم الكثير ، فإن ما فعلوه لا يحسب كدخل تجاري.

ولكن كل الأموال التي تقوم بها ، وإذا كنت قد قمت ببيع سلع من أجل الربح (حتى القليل منها!) فأنت تشارك في أنشطة تجارية وفقًا لوكالة الضرائب الكندية. لا يوجد عتبة مبلغ عندما يتعلق الأمر ببيع السلع من أجل الربح. فمثلا:

• بيع ثلاثة دمى بيسك على eBay تعادل الانخراط في النشاط التجاري ، وبالتالي الحصول على دخل تجاري ، تماما مثل بيع ثمانية وثمانين قطعة دمى على موقع ئي باي.
• قد يستغرق تشغيل شركة صغيرة للتموين من المنزل بضعة آلاف نقدًا سنويًا فقط ، ولكن هذا لا يزال مؤهلاً كدخل تجاري وفقًا لـ CRA ويجب الإبلاغ عنه على هذا النحو. لاحظ أنه في هذه الحالة الإبلاغ عن الدخل بشكل صحيح يجعلك مؤهلا لمجموعة متنوعة من الخصومات الضريبية الأعمال المنزلية .

تذكر أن إجمالي دخلك على مستوى العالم هو ما تتوقع الحكومة منك أن تعلنه عن ضريبة الدخل الكندية - سواء قمت بدفع دخل تجاري عبر الإنترنت أو حصلت على شيك من بافاريا.

كل ذلك مهم.

العقوبات لعدم الإبلاغ عن جميع دخلك التجارية

إذا أخفقت في الإبلاغ عن جميع دخل عملك ، فقد تخضع لعقوبة قدرها 10٪ من المبلغ الذي أخفقت في الإبلاغ عنه بعد حذفك الأول.

يزداد الأمر سوءًا "إذا كنت على علم أو في ظل ظروف ترقى إلى إهمال جسيم تشارك في إصدار بيان كاذب أو إغفال في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك. هذه العقوبة هي 50 ٪ من الضريبة المنسوبة إلى الإغفال أو بيان كاذب" (وكالة الإيرادات الكندية ).

اعلان دخل عملك

أنت بحاجة إلى الإعلان عن دخل عملك على إقرار ضريبة الدخل الكندي الذي تقوم به من خلال إكمال النموذج T2125 إذا كنت تشغل ملكية فردية أو شراكة ثم قم بتعبئة إجمالي دخلك على السطر المناسب لعائد T1.

إذا كنت تدير شركة ، فأنت ستعلن عن دخل عملك على عائد ضريبة مبيعات T2 الخاص بك.

لمزيد من المعلومات ، انظر:

الخاص بك الأعمال التجارية الصغيرة وضريبة الدخل الكندية - ماذا تفعل وكيف نفعل ذلك .

العمل من المنزل؟ لا تنسوا هذه الاستقطاعات الضريبية الكندية الستة

كندا قانون الأعمال وخصم الضرائب

كيفية حساب مخصص تكلفة رأس المال - يجب أن تعرف عن عملك الكندي

الأمثلة على ذلك: ظل جيفري يحافظ على سجل دقيق للألعاب التي باعها في جناحه في فيلم Christmas Faire لأنه كان يعلم أنه سيضطر إلى إعلان ما حققه كدخل تجاري في ضريبة الدخل الكندية.