إجابات على الأسئلة حول ضريبة الدخل الكندية لحسابهم الخاص
سؤال القارئ: آمل ألا أخطو على الخط إذا سألتكم سؤالاً حول الفواتير والضرائب الكندية.
حصلت مؤخرًا على عقد تصميم رسومي مستقل في تورنتو سيكسبني حوالي 1000 دولار. لقد طلب مني موكلي أن أفوتره ، لكن ليس لدي أدنى فكرة عما يجب أن أرسله. أنا لا أعتزم أخذ هذه الملكية الفردية الكاملة. سيكون دائما العمل النادر أجد خلال السنوات. الأسئلة التي لدي هي:
- هل أحتاج إلى تسجيل نشاط تجاري؟
- ما الذي يجب أن يتوجه على الفاتورة بالضبط (اسم وعنوان قانوني خاص بي؟)
- كيف أعلن ذلك على إقراري الضريبي؟
- هل أحتاج إلى فرض ضريبة المبيعات المنسقة لعميلي (HST) ؟
الإجابة : هذه أسئلة شائعة يطرحها المستقلون. بالترتيب ، إليك إجابات أسئلتك:
1. العمل الحر هو إدارة الأعمال!
أولاً ، أنت تعمل كمؤسسة تجارية إذا كنت تعمل بشكل حر. لا يهم مقدار العمل الذي تقوم به ؛ إذا كنت تفعل شيئًا خارج ما تفعله كموظف في الولايات المتحدة أو كندا ، وكنت تحصل على أموال مقابل ذلك ، فأنت تدير نشاطًا تجاريًا ويجب أن تلتزم بالمتطلبات القانونية والتنظيمية السارية ، مثل دفع الضرائب على الدخل الإضافي (انظر دخل الأعمال ).
2. ليس عليك تسجيل نشاط تجاري باسمك الخاص
يجب أن يكون فاتورتك اسمك القانوني أو اسم نشاط تجاري مسجل. في الولايات المتحدة وكندا ، لا يتعين عليك تسجيل نشاط تجاري وحيد للملكية إذا كنت تستخدم اسمك القانوني كاسم النشاط التجاري. إذا قررت استخدام اسم مختلف ، فيجب تسجيله ، وهذا يعني إجراء بحث عن أسماء ومطابق لقواعد اسم النشاط التجاري.
هل أحتاج إلى تسجيل اسم مشروع؟ يشرح المزيد عن هذا.
3. يجب إعلان الدخل كدخل تجاري
يجب الإعلان عن أي دخل يتم الحصول عليه من العمل الحر على ضريبة الدخل ؛ عليك أن تعلن عن دخلك في جميع أنحاء العالم عند عودتك. في الولايات المتحدة ، ستقوم بالإبلاغ عن الدفعات لحساب freelancing على خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) النموذج 1099-MISC (يجب أن يقدم لك هذا أي عمل دفع 600 دولار أو أكثر في سنة ضريبية). انظر من الذي يجب أن يتلقى النموذج 1099-MISC؟
في كندا ، ستعلن عن مدفوعات مستقلة كإيرادات تجارية على نموذج T2125 ، وهو جزء من الإقرار الضريبي T1 الخاص بك. اطلع على كيفية إكمال نموذج ضريبة الدخل الكندي T1 كنشاط تجاري للحصول على معلومات حول كيفية إدخال دخل ومصروفات العمل.
واحدة من الأشياء العظيمة في إدارة الأعمال التجارية الجانبية هي أنك ستتمكن من المطالبة بمصاريف العمل على ضريبة الدخل الخاصة بك. لخصم نفقات الأعمال على عائدك الضريبي في الولايات المتحدة ، انظر:
- كيفية تحديد المصروفات العادية اللازمة للأعمال
- ما هي مصاريف الأعمال معفاة من الضرائب؟
- خصومات ضريبية الأعمال - وفر على الضرائب عملك
- الإبلاغ عن المصروفات التجارية القابلة للخصم على الضرائب الاتحادية
للحصول على معلومات حول ضرائب الأعمال الكندية ، راجع صفحة الضرائب الكندية ودليل نشاطك التجاري - حيث تحتوي على قسم كامل يحتوي على مقالات حول خصومات ضريبة الدخل على النشاط التجاري بالإضافة إلى معلومات حول جميع أنواع الموضوعات الضريبية الكندية الأخرى ذات الصلة ، بما في ذلك:
- الضرائب الكندية وعملك
- خصومات ضريبية للشركات الصغيرة
- دليل لاستقطاعات المرتبات الكندية
- هل يتعين علي ملء استمارة ضريبة الدخل T2125؟
4. فرض ضرائب مبيعات العميل الخاصة بك
من حيث إعداد فواتير عملك ، في مقاطعة أونتاريو ، عادة ما تقوم بشحن HST - ولكن عندما يتعلق الأمر بـ GST / HST ، هناك إعفاء صغير من الموردين يسمح لك بالتسجيل و / أو جمعه إذا قمت بعمل أقل من 30،000 دولار سنويا في دخل الأعمال. (لاحظ أنه يمكنك التسجيل للحصول على GST / HST بشكل اختياري إذا كنت ترغب في ذلك. هذا هو السبب في أنك قد ترغب في القيام بذلك .)
في هذه الحالة لا تحتاج إلى شحن GST / HST إلى العميل ما لم تختر التسجيل في ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات.
توضح نماذج الفواتير النموذجية التالية ما يجب عليك فعله بالضبط في فاتورتك اعتمادًا على ما إذا كنت تفرض ضرائب على المبيعات أم لا.
في حالتك ، نظرًا لعدم وجود أي ضرائب عليك لتحصيل الرسوم ، يمكنك استخدام نموذج الفاتورة البسيطة:
- كيفية بيع فاتورة المنتجات بدون ضرائب (قالب فاتورة بسيط)
- كيفية بيع خدمات الفاتورة بدون ضرائب (قالب فاتورة بسيط)
- كيفية الفاتورة مع HST في كندا (ضريبة المبيعات المنسقة)