للشركات الصغيرة ، قروض ضريبة المدخلات (ITCs) هي الجواب
إجابة:
إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا كنديًا وسجلت لـ GST / HST (راجع هل أنا بحاجة إلى تسجيل عملي في GST / HST؟ وبدء نشاط تجاري في كندا: تسجيل ضريبة السلع والخدمات ) ، فيمكنك استرداد GST / HST دفعت خلال فترة تقرير معين من خلال المطالبة بها من خلال ائتمانات ضريبة الدخل (ITCs) على عائدات ضريبة السلع والخدمات الخاصة بك / HST.
عند إكمال إرجاع ضريبة السلع والخدمات / HST ، فإنك تعلن مبلغ GST / HST الذي جمعته من عملاء متعددين وقم بخصم ائتمان ضريبة الدخل (ITC) من هذا المبلغ لتحديد ضريبة GST / HST الصافية.
إذا كان المبلغ الناتج سلبيًا ، فستحصل على رد دفعات ضريبة القيمة المضافة / ضريبة المبيعات. للحصول على معلومات حول السلع والخدمات التي لا تحتاج إلى تحميلها للاطلاع على أمثلة على السلع والخدمات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات .
لاحظ أن القواعد العامة للمطالبة بائتمان ضريبة المدخلات تشبه قواعد المطالبة بأي نفقات أعمال ؛ يجب أن يكون لديك إيصالات لإجراء نسخ احتياطي للمطالبات الخاصة بك ويمكنك فقط المطالبة بائتمان ضريبة المدخلات "إلى الحد الذي تكون فيه مشترياتك مخصصة للاستهلاك أو الاستخدام أو العرض في أنشطتك التجارية" ( معلومات عامة عن مسجلي GST / HST ، وكالة الإيرادات الكندية) .
كم من الوقت يتعين عليّ المطالبة بخصم ضريبة المدخلات؟
عادةً ما يجب عليك المطالبة بأرصدة ضرائب الدخل الخاصة بك خلال فترة إعداد التقارير التي قمت بها بالشراء. إذا كنت قد نسيت أو نسيت إرسال ملف ITC لسبب ما ، يمكنك المطالبة به في فترة تقرير لاحق. يجب تقديم المطالبة في غضون أربع سنوات من نهاية فترة إعداد التقرير التي كان من المفترض تقديم المطالبة بها ، ما لم يكن لدى شركتك إيرادات تزيد عن ستة ملايين دولار في كل سنتين من السنتين الماليتين السابقتين ، وفي هذه الحالة يكون مركز التجارة الدولية يجب تقديم المطالبة في غضون عامين من نهاية فترة الإبلاغ الأصلية.
حفظ إيصالات للحصول على قروض ضريبة المدخلات
يجب عليك الاحتفاظ بجميع المقبوضات دعماً لمطالبتك الخاصة بمركز التجارة الدولية في حالة رغبة CRA في فحص سجلاتك. يمكن أن تقوم CRA بمراجعة GST / HST حتى تصل إلى أربع سنوات بعد التقديم.
الطريقة السريعة للمحاسبة ل GST / HST
إذا كان نشاطك التجاري غير مؤهل عادةً لاسترداد مبالغ GST / HST (وهو إجمالي مبلغ GST / HST الذي تجمعه من المبيعات أكثر مما تدفعه مقابل الإمدادات) ، فيمكنك اختيار استخدام الطريقة السريعة للمحاسبة لـ GST / HST.
تم تقديم الطريقة السريعة لتوفير الأعمال الورقية والمحاسبية للشركات الصغيرة .
باختصار ، تسمح لك الطريقة السريعة بدفع جزء مخفض من ضريبة المبيعات / HST التي تقوم بجمعها بناءً على صيغة بدلاً من المطالبة بمراكز التسوق الدولية في معظم مشترياتك ودفع الفرق بين ما تجمعه وما تدفعه. بالنسبة لأنواع معينة من الأنشطة التجارية التي لا تتضمن سوى مصاريف ضريبية قليلة (مثل مقاولي تكنولوجيا المعلومات ، والكتاب ، وفناني الجرافيك ، إلخ) ، تتيح لك الطريقة السريعة توفير المال.
في التأهل:
- يجب أن تكون في مجال الأعمال لمدة 365 يومًا قبل بداية فترة إعداد التقارير.
- يجب أن يكون دخلك السنوي (بما في ذلك ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات) 400000 دولار أو أقل للربع الأول أو الأخير من الفصول المالية الخمسة.
- يجب ألا يقدم نشاطك التجاري خدمات قانونية أو محاسبية أو مسك الدفاتر أو الاستشارات المالية أو إعداد الضرائب أو الخدمات الاستشارية.
لاحظ أنه على الرغم من أنك لا تنص على أن GST / HST الفعلي الذي تم تحصيله أو دفعه عند عودتك باستخدام الطريقة السريعة ، لا يزال عليك الاحتفاظ بسجلات المعلومات لمدة ست سنوات بعد السنة المعنية في حالة مراجعة CRA .
يمكنك تقديم طلب لاستخدام الطريقة السريعة عبر حساب "نشاطي التجاري على الإنترنت". لمزيد من المعلومات ، راجع الطريقة السريعة للمحاسبة لـ GST / HST على موقع CRA.
لمزيد من المعلومات حول القواعد المتعلقة بائتمان ضريبة المدخلات وكيفية استخدامها ، راجع ما هي قروض ضريبة الدخل؟
العودة إلى> فهرس أسئلة GST الشائعة