مصاريف عمل

عادةً ما تكون النفقات "العادية والضرورية" لنشاطك التجاري قابلة للاقتطاع من الضرائب

كل عمل يتكبد النفقات. ويدفع المتعاقدون المستقلون ، والمستشارون ، والمستقلون المستقلون ثمن البرامج ، أو أجهزة الكمبيوتر ، أو يسافرون خارج جيوبهم الخاصة لتسهيل مهامهم. بالنسبة للأعمال التجارية المدمجة ، فإن القدرة على خصم المصروفات سوف تقلل من ضرائب أعمالهم. بالنسبة للمالك الوحيد ، فإن القدرة على خصم النفقات تقلل من كل من ضريبة الدخل العادية وضريبة التوظيف الذاتي. الخط السفلي؟

سيؤدي تتبع جميع نفقات عملك إلى قطع شوط كبير لتقليل التزاماتك الضريبية.

ما هي النفقات المشروعة؟

التعريف الأساسي هو أن المصاريف يجب أن تكون "عادية وضرورية" لتجارتك أو مهنتك. هذا التعريف يأتي مباشرة من قانون الضرائب (قسم الإيرادات الداخلية رقم 162 ؛ انظر أيضاً قسم الخزانة ، القسم 1.162-1). "إن المصاريف العادية ،" تقول مصلحة الضرائب الأمريكية في Publication 535 ، نفقات الأعمال ، "هو أمر شائع ومقبول في صناعتك. والنفقات الضرورية هي واحدة مفيدة ومناسبة لتجارتك أو عملك."

نجري خمسة اختلافات عند تحليل النفقات. نحن نفصل النفقات الشخصية من نفقات العمل. نقوم بفصل نفقات الأعمال إلى ثلاثة أنواع رئيسية: تكلفة البضائع المباعة ، النفقات الرأسمالية ، النفقات القابلة للخصم. قد تكون بعض النفقات قابلة للخصم جزئياً أو غير قابلة للخصم على الإطلاق. وبالتالي ، فإن الفروق الخمسة هي:

1. النفقات الشخصية
2. مصاريف عمل
3. تكلفة البضاعة المباعة
4. النفقات الرأسمالية
5. المصروفات واجبة الخصم

فصل النفقات الشخصية

تنشأ المشاكل عندما تكون المصروفات شخصية جزئياً أو مرتبطة جزئياً بالأعمال. مثال شائع: قد تستخدم الصحافية المستقلة غرفة واحدة في منزلها كمكتب. في هذه الحالة ، سنقوم بقياس لقطات مربع للمكتب والمنزل بأكمله ، وإيجاد النسبة المئوية.

ثم يتم استخدام هذه النسبة لقياس جزء الأعمال من النفقات المشتركة مثل الإيجار والتأمين والأدوات المساعدة. سيصبح جزء الأعمال من هذه النفقات جزءًا من خصم المكتب المنزلي ، في حين أن بقية النفقات ستكون شخصية في طبيعتها.

القاعدة العامة: "بشكل عام ، لا يمكنك اقتطاع النفقات الشخصية أو المعيشة أو العائلية. ومع ذلك ، إذا كانت لديك نفقات على شيء يتم استخدامه جزئيًا لأغراض تجارية وجزئياً لأغراض شخصية ، قم بتقسيم التكلفة الإجمالية بين الأعمال والأجزاء الشخصية. يمكنك خصم الجزء الخاص بالعمل "(IRS، Publication 535، Business Expenses، section on personal against business business expenses).

نصيحة مسك الدفاتر: تتبع جميع النفقات الخاصة بك. وبهذه الطريقة يمكنك مراجعة النفقات الخاصة بك واطلب من محاسبك إذا كان أي منهم قد يكون معفى من الضرائب.

تكلفة البضاعة المباعة

تكلفة البضائع المباعة هي نفقات المخزون والأشياء المتعلقة بالمخزون. يقوم المصنعين وتجار الجملة وتجار التجزئة بتتبع تكلفة المنتجات التي ينتجونها أو يقومون بالشراء لإعادة بيعها.

القاعدة العامة: "إذا كان نشاطك التجاري يصنع منتجات أو يشتريها لإعادة بيعها ، فيجب عليك عمومًا تقييم المخزون في بداية كل سنة ضريبية ونهايتها لتحديد تكلفة السلع المباعة.

قد يتم تضمين بعض نفقات عملك في تحديد تكلفة البضائع المباعة "(IRS ، منشور 535 ، نفقات الأعمال ، قسم تكلفة البضائع المباعة).

للحصول على شرح مفصل ، انظر المنشور 334 ، دليل الضرائب للأعمال التجارية الصغيرة ، الفصل 6 ، كيفية تحديد تكلفة البضائع المباعة. انظر أيضا قسم قوائم الجرد في المنشور 538 ، "الفترات والمناهج المحاسبية".

المصروفات الرأسمالية

يتم تسجيل بعض المصروفات كأصول ويتم استرداد تكاليفها بمرور الوقت من خلال الاستهلاك. تسمى هذه المصروفات باسم الأصول الرأسمالية لأن تكاليفها يتم رسملتها كأصول للشركة ، ويتم خصم التكلفة على مدى فترة من الزمن من خلال الاستهلاك. أمثلة من النفقات الرأسمالية تشمل أجهزة الكمبيوتر والأثاث والمعدات والعقارات.

القاعدة العامة: "يجب عليك الاستفادة من ثلاثة أنواع من التكاليف: تكاليف بدء النشاط التجاري ، والأصول التجارية ، والتحسينات". (المنشور 535).

الحفاظ على مسار النفقات التجارية

أنا شخصياً ، استخدم برنامج محاسبة كامل المواصفات لتتبع الدخل والنفقات. ولكن مرة أخرى أنا محاسب وأشعر بالراحة باستخدام برامج مثل Quickbooks و Sage Peachtree. أنا أوصي هذه البرامج للشركات الصغيرة. إن استخدام برنامج محاسبة كامل المواصفات سيساعدك على مراقبة صحة شركتك.

برامج المحاسبة كاملة المواصفات يمكن أن تستغرق بعض الوقت لتعتاد عليها. ومن السهل أن تشعر بالإحباط من جميع الميزات والأدوات المساعدة.

كمكافأة إضافية ، تسمح لك برامج الضرائب الأفضل باستيراد البيانات من Quicken أو Money. لجعل عملية إعداد الضريبة الخاصة بك على نحو سلس قدر الإمكان ، أقترح قضاء بعض الوقت في التأكد من إعداد فئات المصروفات بشكل صحيح. يمكنك إضافة ، وحذف ، وتعديل الفئات في جميع برامج التمويل والمحاسبة الشخصية. من خلال وجود فئات بديهية وسهلة التذكر ، ستتمكن من إنشاء تقارير ذات معنى. وستتيح لك معظم البرامج ربط الفئات ببنود معينة في النماذج الضريبية. يمكن أن يؤدي إعداد ذلك إلى تقليل مدة الوقت الذي تنفقه في إعداد الضرائب.

يمكن لجميع برامج المحاسبة التي ذكرتها توليد تقارير الأرباح والخسائر (تسمى بيانات الدخل من قبل المحاسبين). تساعدك هذه التقارير على تحليل كيفية قيام أعمالك التجارية المستقلة ، سواء كنت مربحة ، وكيف تنفق أموالك. إذا قررت تعيين محاسب ضرائب ، فإن وجود هذه التقارير للإسراع في إعداد الإقرارات الضريبية الخاصة بك.