المصروفات التجارية القابلة للخصم

يمكن خصم الكثير من نفقات العمل بالدولار مقابل الدولار

دعونا نواجه الأمر - يكلف المال لكسب المال. يجب على أصحاب المشاريع الحرة الذين يعملون لحسابهم أن يتحملوا الكثير من النفقات المشتركة في سياق ممارسة الأعمال. لحسن الحظ ، تحصل دائرة الإيرادات الداخلية على ذلك ، وتريد مصلحة الضرائب الأمريكية منك جني الأموال حتى تتمكن من فرض ضرائب عليك على هذا الدخل. فهو يسمح لك بخصم تكاليف الحفاظ على عملك ونشاطه ، وفي كثير من الحالات تكون هذه المصروفات قابلة للخصم بالكامل. وهذا يعني أنه مقابل كل دولار تنفقه ، ستحصل على خصم الدولار من دخلك التجاري الخاضع للضريبة.

لا يمكن خصم المصروفات الأخرى بالدولار مقابل الدولار ، ولكنك لا تزال تحصل على إعفاء ضريبي لدفعها. في جميع الحالات ، يجب عليك إكمال ملف C أو جدول C-EZ وحفظه مع الإقرارات الضريبية الخاصة بك لسردهم وحساب مقدار دخل الأعمال المتبقية. ثم يتم إدخال الرقم الناتج في السطر 12 من نموذج 1040 كدخل خاضع للضريبة من عملك.

وبطبيعة الحال ، هناك قواعد.

المصروفات التجارية القابلة للخصم بالكامل

أي مصروفات " عادية وضرورية " لتجارتك أو عملك يتم خصمها بموجب المادة 162 من قانون الإيرادات الداخلية. العادي يعني أن معظم دافعي الضرائب الآخرين العاملين لحسابهم الخاص الذين يعملون في نفس عملك أو التجارة تدفع عادة لهذه الأمور. تعني الضرورة أنهم يساعدونك في القيام بالأعمال ، وفي الواقع ، قد لا تكون قادراً على القيام بأعمال تجارية إذا لم تكن قد أنجزت النفقات.

ومع ذلك ، على الرغم من أن جميع نفقاتك يجب أن تكون عادية وضرورية ، إلا أنها ليست كلها قابلة للخصم بالكامل.

تشمل أكثر مصروفات الأعمال القابلة للخصم شيوعًا ما يلي:

ثم هناك نفقات لا يمكنك المطالبة بها إلا بنسبة مئوية.

هدايا للعملاء أو العملاء

تكون الهدايا للعملاء أو العملاء قابلة للخصم حتى 25 دولارًا للشخص الواحد. إذا عرضت تقديرًا لأفضل عميل لديك من خلال زجاجة بربون قدرها 100 دولار ، فيمكنك المطالبة بخصم 25 دولارًا أمريكيًا فقط - أما المبلغ المتبقي وهو 75 دولارًا فيمكنك الحصول عليه. ولكن إذا أعطيته زجاجة نبيذ بقيمة 20 دولارًا ، فيمكنك خصم التكلفة بالكامل لأنها أقل من الحد المسموح به.

لا تعتبر جميع "الهدايا" هدايا لأغراض ضريبية أيضًا. بعض هذه التكاليف قد تعتبر ترويجية. هذا هو الحال عادةً مع العناصر التي تكلفك 4 دولارات أو أقل ، وهي قابلة للخصم بالكامل شريطة أن تحمل اسم شركتك وتقوم بتوزيع الكثير منها ، مثل الأقلام التي قد تعرضها على أي شخص يوقع عقدًا معك.

وبالمثل ، عادة ما تكون الهدايا التي تحصل عليها لموظفيك قابلة للخصم بالكامل. وقد تكون قادرًا على المطالبة بحساب الهدية كرسوم للطعام والترفيه بدلاً من زيادة مبلغ الخصم الخاص بك.

وجبات ومصروفات الترفيه

عادة ما تكون هذه التكاليف التجارية قابلة للخصم حتى 50 في المئة من النفقات. يجب أن يكون الوجبة أو الفعالية الترفيهية ذات صلة بالأعمال. إذا كنت تأخذ هذا العميل نفسه لتناول العشاء وقمت بشراء زجاجة بورو ب 100 دولار لمشاركتها مع الوجبة ، فقد تضاعف خصمك الآن من 25 دولارًا إلى 50 دولارًا ، أو نصف سعر الشراء. ويمكنك خصم نصف تكلفة الوجبة والطرف أيضًا.

نفقات السيارات والنقل

يمكنك خصم جزء من نفقات السيارات والنقل لأميال تدفعها لأغراض تجارية. لا يشمل ذلك تكاليف السفر إلى مدينة أو موقع آخر - إنها فئة منفصلة وهي قابلة للخصم بالكامل.

تكاليف النقل هي تلك التي تتكبدها في الدورة اليومية لممارسة الأعمال التجارية.

يجب فصل أميال عملك من الأميال الشخصية الخاصة بك. يمكن أن يصبح هذا معقدًا جدًا بحيث يمكن أن يكون مفيدًا الاحتفاظ بسجل مكتوب ، سواء في هاتفك الذكي أو على نوتة مخبأة في مقصورة القفازات الخاصة بك.

وهنا مثال على ذلك. يمكنك تشغيل عملك من المنزل والقيادة 20 ميل في كل طريقة لخدمة نظام كمبيوتر العميل. في رحلة العودة إلى الوطن ، تقوم برحلة جانبية على بعد خمسة أميال لالتقاط بعض العشاء. من الناحية الفنية ، يجب أن تطرح 10 أميال - على افتراض أن عملية استلام الوجبة كانت على بعد خمسة أميال من كل اتجاه - من إجمالي 50 ميلاً التي كنت تقودها في ذلك النزهة. أربعون ميل من الأميال الخاصة بك معفاة من الضرائب.

الآن لديك خيار لجعل. يمكنك إما خصم التكلفة الفعلية التي تكبدتها في القيادة لمسافة 40 ميلاً أو يمكنك خصم معدل الأميال القياسي الذي يبلغ 53.5 سنتًا لكل ميل اعتبارًا من عام 2017. إذا كنت تقود سيارتك لمسافة 30،000 ميل خلال العام بشكل عام وكان 15،000 من تلك الأميال مرتبطة بالأعمال ، خصم يساوي 50 في المئة من نفقات السيارات الفعلية الخاصة بك. وتشمل هذه الأشياء مثل الاستهلاك ، وفائدة قرض السيارات ، والوقود ، والصيانة ، والتأمين ، والتسجيل. أو يمكنك ببساطة خصم 8،025 $ ، أو 15،000 ميل مرة 53.5 سنت. من الواضح أنك تريد استخدام أي استنتاج يعمل على المزيد. .

نفقات وزارة الداخلية

يمكنك أيضا المطالبة بخصم على الجدول C لتغطية النفقات المتضمنة في الحفاظ على مكتب منزلي. وينقسم هذا الخصم أيضًا بين الاستخدام الشخصي والاستخدام التجاري ، والتكاليف المرتبطة بالجزء الخاص بمنزلك والتي تستخدمها حصريًا للأعمال التجارية تكون قابلة للخصم.

تمنحك مصلحة الضرائب أيضًا خيارًا يتعلق بهذا الخصم. يمكنك استخدام الطريقة المبسطة والمطالبة بمبلغ 5 دولارات لكل قدم مربع في منزلك مخصصًا لنشاطك التجاري ، أو يمكنك خصم نسبة مئوية من إجمالي تكاليفك تساوي النسبة المئوية للمنزل الذي تستخدمه لنشاطك التجاري. إذا كان مكتبك المنزلي يستهلك 15٪ من إجمالي مساحة المنزل لديك ، وإذا كانت التكلفة الإجمالية للحفاظ على منزلك خلال السنة 42000 دولار ، يمكنك المطالبة بخصم مكتب بمبلغ 6300 دولار أو 15٪ من 42000 دولار.

معظم دافعي الضرائب يجدون أن طريقة النسبة المئوية هي أكثر فائدة ، لا سيما تلك التي تحتوي على مناطق المكاتب المنزلية الكبيرة. وتبلغ المساحة المبسطة 300 قدم مربع. تشمل مصروفاتك الفعلية الإيجار أو الرهن العقاري والتأمين والمرافق والإصلاحات والصيانة التي يتم إجراؤها فقط على مساحة مكتبك ، والاستهلاك إذا كنت تملك منزلك.

يجب عليك استخدام مساحة العمل المنزلية الخاصة بك فقط لأغراض العمل للتأهل. إذا كانت الغرفة التي تستخدمها تضاعف من غرفة ألعاب طفلك ، أو إذا كانت غرفة نومك أيضًا ، يمكنك المطالبة بخصم فقط لقطعة مربع المساحة التي تعمل فيها فعلًا ، وليس الغرفة بأكملها. كما يجب أن يكون مكان عملك الرئيسي. هذا لا يعني أنه لا يمكنك إجراء مكالمات منزلية لإصلاح أجهزة الكمبيوتر ، ولكن يجب عليك فعليًا تشغيل عملك من موقع منزلك. .

مصروفات غير قابلة للاقتطاع

لا يتم اقتطاع بعض نفقات الأعمال أبدًا على الرغم من أنها قد تكون مرتبطة مباشرة بتجارتك أو مهنتك. يشملوا:

لمزيد من المعلومات ، راجع المنشور 535 ، نفقات الأعمال على موقع ويب IRS.

لمزيد من المعلومات حول المصاريف القابلة للخصم جزئياً ، راجع المنشور رقم 463 ، السفر ، الترفيه ، الهدايا ، ونفقات السيارة.

للحصول على مزيد من المعلومات ، قم بخصم مكتب المنزل ، راجع المنشور 587 ، الاستخدام التجاري لمنزلك

تحرير وتحديث بيفرلي بيرد