كيفية القيام الرواتب في كندا
كيفية القيام الرواتب في كندا
بصفتي صاحب عمل كندي ، هناك خمس خطوات لتشغيل كشوف المرتبات:
1. فتح وتشغيل حساب الرواتب مع وكالة الإيرادات الكندية (CRA).
2. جمع المعلومات المطلوبة من الموظفين ، مثل رقم التأمين الاجتماعي (SIN) واستمارة TD1 الفيدرالية والإقليمية المكتملة.
3. إجراء الاقتطاعات الكندية المناسبة من رواتب الموظفين في كل فترة دفع.
4. تحويل هذه الخصومات المتعلقة بالمرتبات ، إلى جانب حصة صاحب العمل من مساهمات خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP) وأقساط التأمين على التوظيف (EI) ، إلى وكالة الإيرادات الكندية حسب الاقتضاء.
.5 اﻹﺑﻼغ ﻋن دﺧل وﺧﺻوﻣﺎت ﮐل ﻣوظف ﻋﻟﯽ ﻗﻧﺎﻋﺔ T4 أو T4A اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ وﺗﻘدﯾم ﻋﺎﺋد ﻣﻌﻟوﻣﺎت ﻓﻲ أو ﻗﺑل اﻟﯾوم اﻷﺧﯾر ﻣن ﺷﮭر ﺷﺑﺎط ﻣن اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺗﻘوﯾﻣﯾﺔ اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ.
دعونا ننظر إلى التفاصيل ، ثم.
الخطوة 1) قم بفتح حساب المرتبات وتشغيله مع وكالة الإيرادات الكندية (CRA).
سوف تحتاج إلى حساب برنامج خصومات الرواتب CRA لتحويل استقطاعات المرتبات الخاصة بك إلى وكالة الإيرادات الكندية.
إذا كان لديك بالفعل رقم عمل وسجلت مسبقاً لحسابات برامج CRA (مثل GST / HST) ، فستقوم فقط بإضافة حساب خصم الرواتب إلى حساباتك الحالية.
إذا لم يكن لديك رقم تجاري بالفعل ، فسيتعين عليك الحصول على رقم أولاً ، والذي يمكنك القيام به بإحدى الطرق العديدة:
- التسجيل عبر الإنترنت باستخدام خدمة Business Registration Online (BRO)
- اتصل بوكالة الإيرادات الكندية عبر الهاتف على الرقم 1-800-959-5525
- البريد أو الفاكس نموذج RC1 ، طلب رقم الأعمال إلى أقرب مكتب للخدمات الضريبية (TSO) أو مركز الضرائب (TC)
بمجرد حصولك على رقم الأعمال ، يمكنك التسجيل في حسابات البرنامج من خلال خدمة Business Registration Online (BRO) ، بما في ذلك:
- خصومات الرواتب
- GST / HST
- ضريبة الشركات
- استيراد- تصدير
الخطوة 2) جمع المعلومات المطلوبة من الموظفين ، مثل رقم التأمين الاجتماعي (SIN) واستمارة TD1 الفيدرالية والإقليمية المكتملة.
كجزء من عملية التوظيف ، يجب أن تكون قد فحصت كل بطاقة SIN للموظف الجديد وسجلت اسم الموظف و SIN بالضبط كما تظهر على البطاقة. (تذكر أن تشاهد أرقام التأمين الاجتماعي التي تبدأ بالرقم '9' عند القيام بذلك ، لأن هذا الرقم يشير إلى شخص لا يمكنك استئجاره ؛ فهو ليس مواطنا كنديا أو مقيما دائما ومصرح له بالعمل فقط لصاحب عمل معين مع تصريح عمل صالح صادر من وزارة الجنسية والهجرة الكندية.)
يجب أيضًا أن يكون الموظف الجديد قد قام بالفعل بتعبئة نموذج TD1 الاتحادي والإقليمي المناسب ، وعائد الإعفاءات الضريبية الشخصية ، الذي يحدد مقدار الضريبة التي سيتم خصمها من دخل عمل الشخص.
الخطوة 3) إجراء الاقتطاعات من المرتبات المناسبة من دفع الموظفين كل فترة الدفع.
أضف مزايا الضريبة للموظف الخاص بك أولاً.
هل تزود الموظف بمجلس وإقامة ، استخدام سيارة الشركة ، وقوف السيارات أو قرض منخفض الفائدة؟ قد يعتبر أي شيء تقدمه لموظف غير المال بمثابة منفعة خاضعة للضريبة.
وإذا كان راتب الموظف ينطوي على مزايا خاضعة للضريبة ، فيجب إضافة هذه المبالغ إلى دخل الموظف كل فترة سداد قبل إجراء أي استقطاعات من الرواتب ، لأن إجمالي الدخل يحدد إجمالي المبلغ الذي يخضع لاستقطاعات المصدر ، وقد تخضع الإعفاء الضريبي إلى المساهمات CPP ، وأقساط التأمين EI وخصم ضريبة الدخل تماما مثل أي دخل آخر.
يقدم دليل وكالة الإيرادات الكندية T4130 ، دليل أصحاب العمل - المنافع والبدلات الخاضعة للضريبة تفاصيل حول كيفية حساب قيمة هذه المزايا وأي منافع خاضعة للضريبة تخضع لضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات.
ثم تكون مستعدًا لإجراء تخفيضات الرواتب الكندية. وبشكل عام ، يجب على أصحاب العمل إجراء خصومات البرنامج الحكومية الثلاثة التالية من أجور الموظفين:
- ضريبة الدخل
- مساهمات خطة خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP)
- التأمين على العمل (EI) أقساط.
قد يكون لديك خصومات أخرى خاصة بمؤسستك ، مثل الفوائد الصحية الممتدة ، التأمين على الحياة ، خطط التقاعد ، إلخ.
1) خصم ضريبة الدخل
لمعرفة مقدار ضريبة الدخل التي تحتاج إلى خصمها من أجور الموظفين ، فإنك تستخدم الجداول الإقليمية أو الإقليمية للمقاطعة أو الإقليم الذي يعمل فيه الموظف. أسهل طريقة للقيام بذلك هي استخدام حاسبة الاستقطاعات على الرواتب في وكالة الإيرادات الكندية ، والتي ستحسب جميع استقطاعات الرواتب الأخرى التي تحتاجها أيضًا.
ومع ذلك ، إذا لم تتمكن من استخدام حاسبة الرواتب على الإنترنت ، فإن جميع جداول خصومات الرواتب التي تحتاجها متوفرة عبر صفحة كشوف المرتبات في وكالة الإيرادات الكندية.
2) خصم مساهمة خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP)
بشكل عام ، يجب عليك استقطاع اشتراكات CPP إذا كان عمر الموظف أكبر من 18 عامًا وأصغر من 70 عامًا ، في العمل في حساب المعاش التقاعدي ، وليس معطلًا ولا يحصل على معاش CPP أو QPP (خطة المعاشات التقاعدية في كيبيك).
ستجد رابطًا لمعدلات مساهمات CPP ، والحد الأقصى لمخطط الإعفاءات والإعفاءات والمعلومات الأخرى المفيدة حول مساهمات CPP في صفحة خطة المعاشات التقاعدية الكندية من وكالة الإيرادات الكندية.
إذا كنت صاحب العمل في كيبيك
لاحظ أن مقاطعة كيبيك لديها خطة معاشها الخاصة بالمقاطعات ، وخطة معاشات كيبيك (QPP) ، وخطة كيبيك للتأمين الوالدي (QPIP) ، وضريبة الدخل الخاصة بها -
"يتعين على أرباب العمل الذين لديهم موظفين في كيبيك خصم الاشتراكات في برنامج قطر للبترول بدلاً من CPP ، إذا كان العمل في حساب المعاش التقاعدي في إطار برنامج قطر للبترول. يجب على أصحاب العمل أخذ خصومات لكل من برنامج التأمين الصحي القطري و EI ، إذا كان التوظيف قابلاً للتأمين" T4001 Employers Guide - خصومات الرواتب والتحويلات (وكالة الإيرادات الكندية).
تفضل بزيارة موقع Revenu Québec لمزيد من المعلومات.
3) خصم أقساط التأمين على التوظيف (EI)
عادة ، تقوم بخصم أقساط تأمين EI من أجور الموظفين على كل دولار من الدخل القابل للتأمين حتى الحد الأقصى السنوي. تبلغ مساهمة صاحب العمل في برنامج EI 1.4 مرة في كل مرة يتم فيها استبعاد علاوة EI لكل موظف. لاحظ أنه على عكس CPP ، لا يوجد حد عمر لخصم أقساط EI. عندما تصل استقطاعات EI الموظف إلى الحد الأقصى السنوي للمبلغ ، فإنك تتوقف عن خصمها.
ارجع إلى الرسم البياني الخاص بوكالة الإيرادات الكندية لمعدلات EI الممتازة والحد الأقصى لتحديد استقطاعات EI لسنة معينة. لاحظ أن هناك مخططًا منفصلاً لـ Quebec ، والذي له هيكل معدل مختلف.
في عام 2017 ، تبلغ الأرباح السنوية القصوى القابلة للتأمين 300 51 دولار ، ويتم إجراء خصومات على المرتبات بسعر فيدرالي بنسبة 1.63٪ (1.27٪ في كيبيك) مع الحد الأقصى لمبلغ الموظف الفيدرالي السنوي البالغ 836.19 دولارًا (651.51 دولار في كيبيك). يبلغ الحد الأقصى للامتياز السنوي لأرباب العمل الفدرالي لعام 2017 ما قيمته 1،170.67 دولارًا (912.11 دولارًا في كويبك).
كما هو الحال مع استقطاعات المرتبات الأخرى ، يمكنك استخدام حاسبة الاستقطاعات على الرواتب في وكالة الإيرادات الكندية على الإنترنت لحساب مبلغ التأمين على العمل الذي تحتاج إلى خصمه لأي فترة دفع.
يمكنك أيضًا استخدام الجداول المقدمة من قِبل وكالة الإيرادات الكندية ، ودليل T4302 ، وجداول استقطاعات المرتبات ، ودليل T4008 ، أو جداول التكميلية لخصم الرواتب ، أو حسابها يدويًا باستخدام هذه الطريقة.
لا تخضع بعض المزايا والمدفوعات التي تقدمها للموظفين للتأمين على العمل ؛ انظر قائمة وكالة الإيرادات الكندية.
كصاحب عمل كندي ، قد تكون هناك أيضًا حالات خاصة تؤثر على استقطاعاتك في EI ؛ راجع صفحة التأمين على التوظيف في وكالة الإيرادات الكندية للحصول على معلومات حول مواضيع مثل التوظيف خارج كندا ، والمدفوعات الخاصة ، وتوظيف أحد أفراد العائلة.
الخطوة 4) قم بتحويل استقطاعات رواتب الموظفين ، إلى جانب مساهمات صاحب العمل ، إلى وكالة الإيرادات الكندية.
عادة ، ترسل وكالة الإيرادات الكندية لك استمارة تحويل في البريد في كل مرة يتم فيها استقطاع التحويلات. ومع ذلك ، وباعتبارك مستخدمًا كنديًا جديدًا ، لن يكون لديك نموذج للتحويل لدفعتك الأولى ، لذلك ستحتاج إلى إرسال شيك أو حوالة مالية مستحقة الدفع إلى جهاز الاستقبال العام مع رقم عملك (BN) المطبوع على الجهة الخلفية مركز الضرائب المناسب.
من خلال هذا الشيك أو حوالة مالية ، يجب عليك تضمين رسالة تنص على ما يلي:
- أنك جديد ،
- الفترة التي تغطيها التحويلات الخاصة بك ،
- اسم صاحب العمل الكامل وعنوانك ورقم هاتف العمل الخاص بك ؛ و
- رقم عملك.
يتم تصنيف أصحاب العمل الجدد كمحولين عاديين من قبل CRA ، مما يعني أنه يجب عليك تحويل استقطاعاتك حتى تستلمها وكالة الإيرادات الكندية في أو قبل اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للشهر الذي قمت فيه بإجراء الاستقطاعات. لاحقًا ، بعد إنشاء سجل التحويلات ، قد تجد نفسك أعيد تصنيفها كمُعيد فصلي أو مُسرع وتحتاج إلى إكمال عدد أقل من المستندات الورقية.
لمزيد من المعلومات حول التحويلات ، بما في ذلك كيفية تصحيح أخطاء تحويل كشوف المرتبات ، انظر صفحة خصومات كشف الرواتب في CRA.
الخطوة 5) أكمل جميع قسائم T4 ومعلوماتك.
وأخيرًا ، كصاحب عمل ، تحتاج في كل عام إلى إكمال T4 Slip لكل موظف وإكمال نموذج T4 Summary.
يجب عليك إرسال معلومات T4 وإعطاء قسائم T4 للموظفين في أو قبل آخر يوم من شهر فبراير بعد السنة التقويمية التي ينطبق عليها إرجاع المعلومات.
يمكن ملء قسائم T4 إلكترونيا باستخدام تطبيق نماذج T4 Web Agency التابع لوكالة الإيرادات الكندية (والذي يسمح لك بإيداع واحد إلى ست قسائم T4 أصلية أو معدلة) أو تعبئتها عبر الإنترنت باستخدام نموذج T4 قابل لل.
لمزيد من المعلومات حول قسائم T4 ، انظر صفحة T4 الخاصة بـ CRA - Information for Employers.
يمكن أيضًا ملء نموذج ملخص T4 وتقديمه إلكترونياً. يمكنك أيضًا تقديمه في نموذج ورقي ، وفي هذه الحالة ستحتاج إلى إرسال الملخص الأصلي وعروض T4 ذات الصلة إلى مركز أوتاوا للتكنولوجيا. سوف تجد رابطًا إلى هذا العنوان وإلى إرشادات سطرية لملء نموذج ملخص T4 من خلال اتباع الرابط في بداية هذه الفقرة.
مزيد من المعلومات حول تشغيل كشوف المرتبات في كندا
يجب الاحتفاظ بجميع سجلات عملك ، بما في ذلك السجلات المتعلقة بكشوف المرتبات ، في مقر عملك أو في مقر إقامتك في كندا ما لم تعطيك وكالة الإيرادات الكندية الإذن بالاحتفاظ بها في مكان آخر.
لاحظ أيضًا أنه يجب الاحتفاظ بسجلات العمل والوثائق الداعمة "المطلوبة لتحديد التزاماتك الضريبية ومستحقاتك" لمدة ست سنوات.
عدم الامتثال لمتطلبات كشوف المرتبات الكندية
وتتراوح العقوبات المفروضة على عدم الامتثال لمتطلبات كشوف المرتبات الكندية من غرامات تتراوح بين 1000 دولار إلى 25000 دولار ، أو السجن لمدة تصل إلى 12 شهراً أو مزيج من الاثنين معاً. توفر صفحة العقوبات CRA تفاصيل عن جرائم معينة والسهو من الفشل في جعل خصومات الرواتب المناسبة لنماذج المعلومات الايداع في وقت متأخر.
المزيد من الرواتب في كندا الموارد
لدى وكالة الإيرادات الكندية العديد من الموارد المتعلقة بالمرتبات. بالإضافة إلى موارد CRA المذكورة أعلاه ، قد تجد هذه الأدلة لأرباب العمل مفيدة بشكل خاص:
- T4001: دليل صاحب العمل - خصومات الرواتب والتحويلات
- T4130: دليل أصحاب العمل - المزايا والبدلات الخاضعة للضريبة
أنظر أيضا:
عملية التوظيف: كيفية توظيف الموظفين في كندا
خطوات لبدء الأعمال التجارية في كندا
7 طرق لجعل توظيف الموظفين أسهل