كيفية خصم المعدات واللوازم التجارية
المعدات واللوازم - الاستخدام التجاري ، وليس الشخصي
أولا ، لاحظ أن هذه المشتريات هي لأغراض تجارية فقط ، وليس للاستخدام الشخصي. إذا كنت تشتري معدات تجارية ، مثل جهاز كمبيوتر ، فيجب استخدامها بالكامل لعملك كي تتمكن من خصم التكلفة الكاملة كمصروفات تجارية.
وينطبق الشيء نفسه على الإمدادات. لا يمكن استخدام المستلزمات ، مثل ورق الطابعة ، للطباعة الشخصية. في حين أن هذا لا يبدو فارقًا مهمًا ، فقد تجد مراجعة IRS هذه المشتريات غير قابلة للخصم إذا لم تتمكن من إثبات استخدامها كمصروفات تجارية.
تدعى معدات العمل التي يمكن استخدامها لأغراض شخصية وأغراض تجارية على حدٍ سواء " الممتلكات المدرجة" . قد تكون قادرا على خصم جزء من تكلفة معدات الأعمال إذا كنت تستطيع إثبات مقدار استخدام الأعمال التجارية.
يجب شراء الأعمال والمعدات واللوازم التجارية من خلال بطاقة ائتمان الأعمال أو الحساب المصرفي الخاص بك. لكن الشراء وحده لا يثبت استخدامها كمصاريف تجارية.
في باختصار: التكلف مقابل الاستهلاك
أهم شيء يجب تذكره حول الاختلاف بين مستلزمات الأعمال ومعدات الأعمال هو أن الإمدادات هي أصل حالي ، في حين أن المعدات تعتبر من الأصول طويلة الأجل. الأصول الحالية هي تلك الأصول المستخدمة في غضون عام (أكثر أو أقل) ، في حين يتم استخدام الأصول طويلة الأجل على مدى عدة سنوات.
نعم ، أعرف أن ورق الطباعة يمكن أن يجلس على الرف لأكثر من عام ، لكن هذا مجرد دليل عام لتصنيف الأصول للأغراض الضريبية.
بما أنه من المفترض أن يتم استخدام الإمدادات في غضون سنة الشراء ، فإن تكلفة الإمدادات كموجودات متداولة يتم صرفها (يتم خصمها كخصم) في السنة التي يتم شراؤها فيها.
بما أن المعدات يمكن استخدامها على مدى فترة أطول من الزمن ، فإن تكلفة هذه المعدات يتم استهلاكها وتكلفة المعدات التجارية (يتم أخذها كخصم على مدى العمر الإنتاجي للمعدات).
في كل حالة ، تكون تكلفة الشراء عبارة عن مصروف تجاري قابل للخصم (طالما أن السلعة المشتراة تستخدم لأغراض تجارية) ، فكل ما في الأمر هو أن المصاريف قد يتم تحصيلها خلال فترة زمنية أقصر أو أطول.
ما هي لوازم الأعمال؟
مستلزمات العمل هي تلك العناصر التي يتم شراؤها والتي يتم استخدامها عادةً خلال العام. إن أكثر أنواع الإمدادات التجارية شيوعًا هي اللوازم المكتبية ، بما في ذلك الإمدادات المستخدمة لتشغيل آلات النسخ والطابعات وغيرها من الأجهزة المكتبية.
إذا كنت تشتري لوازم للاستخدام في المنتجات التي تصنعها أو تبيعها ، بما في ذلك مواد التعبئة والتغليف والشحن ، يتم التعامل مع هذه الإمدادات بشكل مختلف لأغراض المحاسبة والضرائب.
تعتبر الإمدادات الخاصة بالتصنيع والشحن والتغليف منتجات جزء من تكلفة البضائع المباعة وهي جزء من حساب تكلفة البضائع المباعة . في نهاية عام ، يتم أخذ مخزون من هذه الإمدادات ، كجزء من هذا الحساب.
للأغراض المحاسبية ، تعتبر لوازم العمل كموجودات متداولة . يتم اقتطاع مشترياتك من لوازم الأعمال في الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري في قسم "النفقات" أو "الخصومات".
ما هي معدات الأعمال؟
معدات الأعمال التجارية هي ممتلكات مادية تستخدم في الأعمال التجارية. تعتبر المعدات أكثر ديمومة ، تدوم لفترة أطول من الإمدادات ، والتي يتم استخدامها بسرعة. يشمل المصطلح الآلات ، والأثاث ، والتجهيزات ، والمركبات ، وأجهزة الكمبيوتر ، والأجهزة الإلكترونية ، والآلات المكتبية ، والمعدات التي لا تشمل الأرض أو المباني المملوكة لنشاط تجاري.
إرشادات مصلحة الضرائب الجديدة لتكلف أجهزة الأعمال
اعتبارًا من عام 2016 ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للأنشطة التجارية بإجراء خصم في السنة الحالية مقابل السعر الكامل لأصل أعمال أقل من 2500 دولار (لكل فاتورة). اقرأ المزيد حول التفاصيل في هذه المقالة حول التغييرات الحالية لقوانين وحدود الضرائب.
المزيد عن الأصول الرأسمالية
من وجهة نظر محاسبية ، تعتبر المعدات الأصول الرأسمالية أو الأصول الثابتة ، التي تستخدمها الشركة لتحقيق الربح.
لا يتم احتساب شراء المعدات كمصروف في سنة واحدة ، ولكن يتم توزيع المصاريف على مدى عمر المعدات ؛ أي ، يتم استهلاكها.
يتم التعامل مع الأرباح والخسائر من مبيعات الأصول الرأسمالية ، بما في ذلك المعدات ، بشكل مختلف ، من المنظورين الضريبي والمحاسبية ، من الدخل المعتاد للنشاط التجاري من المبيعات. يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال بشكل مختلف عن دخل المبيعات.
تعرف على المزيد حول معدات الأعمال والأصول التجارية الأخرى ، بما في ذلك كيفية فرض ضرائب على مبيعات الأصول ، والمكاسب الرأسمالية ، وحفظ سجلات الأصول التجارية ، وكيفية تقييم الأصول التجارية.