أقساط التأمين على الأعمال هي معفاة من الضرائب

أقساط التأمين على عملك كخصومات

هل الأقساط التي تدفعها للتأمين على الأعمال هي مصروف قابل للخصم على إقرارك الضريبي الفيدرالي؟ الجواب نعم. تسمح خدمة الإيرادات الداخلية للشركات بخصم النفقات التي تعتبر تكلفة إجراء تجارة أو عمل. لأن أقساط التأمين هي تكلفة تشغيل الأعمال التجارية ، يمكن خصمها. قد خصم خصم أقساط التأمين توفر عملك وفورات ضريبية كبيرة.

نماذج مصلحة الضرائب والمطبوعات

يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة معرفة أنواع أقساط التأمين التي يتم خصمها من خلال استشارة IRS Publication 535 ، Business Expenses. الفصل 6 من هذا المنشور يركز على التأمين. ويتضمن ورقة عمل يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص استخدامها لحساب خصمهم على أقساط التأمين الطبي وطب الأسنان.

هناك مصدران آخران مفيدان هما منشور IRS 334 ، والدليل الضريبي للأعمال التجارية الصغيرة ، و IRS Publication 15-B ، دليل الضريبة لأصحاب العمل لمزايا الهامش. تم تصميم الإصدار 334 للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو الموظفين القانونيين. تم تصميم المنشور 15-B لتثقيف أصحاب العمل بشأن المعاملة الضريبية للمزايا الإضافية.

تجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب

في كل عام يحاول بعض أصحاب الأعمال الصغيرة عديمي الضمير تجنب دفع الضرائب باستخدام مختلف برامج التهرب الضريبي. مصلحة الضرائب على علم بهذه المخططات. جعلت اليقظة المتزايدة من عملية تقديم الإقرارات الضريبية أكثر صعوبة لأصحاب الأعمال صادقة.

يمكن أن تكون العملية صعبة بشكل خاص لأنواع الأنشطة التجارية المدرجة أدناه. لتجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية ، يجب أن تسعى هذه الأنشطة التجارية إلى احتراف متخصص في الضرائب لمساعدتها في إعداد عمليات العودة. يمكن للمحترف الضريبي التأكد من أن الخصومات الممتازة مشروعة وتم حسابها بشكل صحيح.

• شركة ذات مسؤولية محدودة عضو واحد أو شركة مساهمة S. استشر أخصائي الضرائب الذي يعرف الأحكام IRS والتعميمات الحالية.
• ملكية فردية. تتمثل إحدى فوائد تشغيل الأعمال كمالك وحيد في القدرة على خصم أقساط التأمين الصحي على إقرارك الضريبي. قد يقوم الأفراد الذين يعملون لحسابهم بخصم أقساط التأمين التي دفعوها مقابل تأمين الرعاية الطبية ، وطب الأسنان ، والرعاية طويلة الأجل لهم ولأفراد عائلاتهم. يتم توضيح القواعد في المنشور 535. قد يتم تطبيق استثناءات. وبالتالي ، يجب أن يراجع خصمك من قِبل خبير الضرائب الذي يتفهم موقفك.
• كيانات منفصلة. تنشئ بعض الشركات كيانات منفصلة من أجل تقليل مخاطر مسؤوليتها. على سبيل المثال ، قد تنشئ الشركة شركة تابعة تشتري السيارات ثم تعيدها إلى الشركة الأم. استشر أخصائي الضرائب قبل إنشاء كيان جديد. اطلب من المحترف أن يشرح أقساط التأمين التي يمكنك خصمها.

أقساط يمكنك خصمها

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم "التكلفة العادية والضرورية للتأمين" كمصروفات تجارية طالما أن المصاريف تخص التجارة أو العمل أو المهنة. "النفقات العادية" هي واحدة شائعة ومقبولة في نوع عملك.

تعتبر النفقات "ضرورية" إذا كانت مفيدة ومناسبة (ولكن ليس بالضرورة لا غنى عنها) لنشاطك التجاري. يسرد المنشور 535 ما يلي:

• التأمين الذي يغطي الحريق والعواصف والسرقة والحوادث وما إلى ذلك (التأمين على الممتلكات التجارية)
• تأمين ائتماني يغطي الخسائر الناتجة عن الديون التجارية المعدومة
• الاستشفاء الجماعي والتأمين الطبي للموظفين ، بما في ذلك التأمين على الرعاية الطويلة الأجل
• تأمين المسؤولية
• التأمين ضد سوء التصرف الذي يغطي مسؤوليتك الشخصية عن الإهمال المهني مما يؤدي إلى إصابة أو تلف للمرضى أو العملاء
• تأمين تعويض العمال يحدده قانون الولاية الذي يغطي أي مطالبات عن إصابات بدنية أو أمراض مهنية يعاني منها الموظفون في عملك ، بغض النظر عن الخطأ
• المساهمات في صندوق التأمين ضد البطالة في الولاية إذا كانت تعتبر ضرائب بموجب قانون الولاية

• التأمين العام الذي يدفع مقابل النفقات العامة الخاصة بالعمل خلال فترات العجز الطويلة الناجمة عن الإصابة أو المرض
• التأمين على السيارات وتأمين السيارات الأخرى التي تغطي المركبات المستخدمة في عملك للمسؤولية والأضرار والخسائر الأخرى. لاحظ أنه يمكنك خصم أقساط التأمين على السيارات فقط إذا كنت تستخدم طريقة التكلفة الفعلية لحساب نفقات السيارات. لا يمكنك خصم أقساط السيارات إذا كنت تأخذ خصم معدل الأميال القياسية .
• التأمين على الحياة يغطي ضباطك وموظفيك إذا لم تكن مستفيدًا بشكل مباشر أو غير مباشر بموجب العقد
• التأمين ضد انقطاع العمل الذي يدفع مقابل الأرباح الضائعة إذا تم إغلاق عملك بسبب حريق أو سبب آخر

أقساط لا يمكنك استقطاعها

بعض أقساط التأمين على الأعمال غير قابلة للخصم. تمنع قواعد مصلحة الضرائب الشركات من خصم ما يلي:

• المبالغ المدفوعة لإنشاء احتياطي مؤمن ذاتيا
• الأقساط المدفوعة لسياسة تدفع مقابل الأرباح المفقودة بسبب المرض أو العجز
• بعض التأمين على الحياة والأقساط السنوية
• الأقساط المدفوعة على التأمين لتأمين قرض

هذه قائمة عامة بالخصومات والاستبعادات التي تنشرها مصلحة الضرائب الأمريكية. قد تتغير هذه الخصومات من سنة إلى أخرى وتخضع للاستثناءات. علاوة على ذلك ، فإن حقيقة أن الاستنتاج موضح في منشور مصلحة الضرائب لا يعني أنه ينطبق عليك.

يتم عادةً خصم الأقساط في السنة الضريبية التي تنطبق عليها. لا يمكنك خصم أقساط التأمين التي دفعتها مقدمًا. على سبيل المثال ، لنفترض أنك اشتريت سياسة ملكية تنطبق لمدة ثلاث سنوات. لا يمكنك خصم قسط التأمين خلال السنة الأولى من سريان هذه السياسة. بدلاً من ذلك ، يمكنك خصم ثلث العلاوة في كل من السنوات الثلاث.

حرره ماريان بونر