هي أميال التنقل للخصم؟
س: كنت مقاولًا مستقلاً في العام الماضي. سافرت لأحصل على ابني ، الذي عمل معي على الرغم من أنه غير مدفوع الأجر. هل يمكنني المطالبة بالأميال لإحضاره من منزلي كمصاريف الأميال؟ علاوة على ذلك ، عندما أسقطه بعد انتهاء العمل ، هل يمكنني المطالبة بالأميال مرة أخرى إلى منزلي أيضًا؟
ج: لا ، لا يمكنك المطالبة بعدد الأميال لالتقاط ابنك الذي يعمل لديك. نفقات النقل ، وهي نفقات للسفر من منزلك إلى العمل ، غير قابلة للخصم.
تعتبر المسافة بين المنزل والعمل من التنقل . يجب على الجميع الوصول إلى العمل ، لذلك لا تعتبر مصلحة الضرائب هذه النفقات كنفقات تجارية. إذا قررت أن تسافر مسافات طويلة كل يوم لتخطيها ، فذلك لا يزال يتنقل طالما أنك بالمنزل كل ليلة.
هل يمكنني اقتطاع أميال السفر كإعلان؟
س: إذا وضعت شعار شركتي على سيارتي ، فهل يمكنني خصم أميال السفر الخاصة بي؟
ج: لا ، شعار الشركة على سيارتك لا يجعلها سيارة تجارية . يجب عليك الاحتفاظ بسجل معاصر لأميال عملك وإجمالي أميال السنة.
المصاريف الإعلانية في هذا المثال هي تكلفة وضع الشعار على السيارة. قيادة السيارة ليست إعلانية ؛ انها مجرد القيادة. تقول مصلحة الضرائب إن "وضع مادة عرض تُعلن عن نشاطك التجاري على سيارتك لا يغير من استخدام سيارتك من الاستخدام الشخصي إلى الاستخدام التجاري".
هل الأميال من الأعمال المنزلية القابلة للاقتطاع؟
س: إذا كنت أعمل في منزلي كمقاول مستقل ، فهل يمكنني المطالبة بعدد أميال لمواقع العمل والعودة إلى الوطن؟ هل يمكنني اقتطاع رحلات إلى البنك ومكتب البريد؟ ماذا لو قمت برحلات متعلقة بالعمل من مكتب منزلي وأتوقف كذلك للقيام بمهمات شخصية؟
كيف يمكنني معرفة الأميال؟
ج: نعم ، الأميال الخاصة بك إلى مواقع العمل والعودة هي أميال العمل التي يجب أن تكون مدعومة بوثائق مكتوبة عن المكان الذي ذهبت إليه وعدد أميال العمل التي سافرت إليها. الرحلات إلى البنك ومكتب البريد مؤهلة أيضا كملاذ تجاري إذا تم توثيقه. يتم تجاهل الرحلات للمهام الشخصية. يجب أن تكون النتيجة النهائية لسجلاتك هي أميال الأعمال للسنة (مع سجل مكتوب احتياطي) والأميال الإجمالية التي قادتها للسنة. لتوثيق مجموع الأميال المدفوعة ، خذ القراءة العدادية في بداية ونهاية السنة. غالبًا ما تبحث مصلحة الضرائب الأمريكية عن قراءة عداد المسافات في فواتير إصلاح السيارات لمعرفة ما إذا كانت الأميال الإجمالية معقولة.
بالمناسبة ، إذا كان منزلك هو مكان عملك الرئيسي ، يمكنك خصم تكلفة القيادة من منزلك إلى مواقع العمل (مثل مكتب العميل أو متجر مستلزمات المكتب) كمصروفات تجارية. يجب أن يكون غرض العمل هو سبب الرحلة وسوف تحتاج إلى سجلات ممتازة عن الغرض لتوثيق الخصم.
ما الذي يجب علي استخدامه - الخصم القياسي أو النفقات الفعلية؟
س: كيف أعرف ما إذا كنت أتخذ الخصم القياسي أو استخدم المصاريف الفعلية؟
ج: يجب عليك تجربة كل من خصم الأميال القياسي وطريقة النفقات الفعلية لمعرفة الطريقة التي تمنحك أكبر خصم.
وكلما زاد الخصم الذي تحصل عليه ، كلما زادت الضرائب.
في كل مرة تخفض فيها دخلك الخاضع للضريبة عن طريق أخذ المزيد من مصاريف السيارات ، فإنك تخفض إجمالي الضرائب الفيدرالية بنسبة 25٪ - 50٪ (بالإضافة إلى ضرائب الدولة السارية) لذا تأكد من زيادة الخصم التلقائي من خلال تجربة كلتا الطريقتين. إن إجمالي الضرائب الفيدرالية التي تتراوح بين 25٪ و 50٪ تعود إلى حقيقة أنك تدفع الضرائب الفيدرالية والضمان الاجتماعي و Medicare على أي أرباح صافية . يبلغ معدل الضريبة الفيدرالية ما يتراوح بين 10٪ و 35٪ بموجب قوانين الضرائب الحالية.
كمقاول مستقل ، فإن ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية هي 15.3 ٪ (عليك أن تدفع كل من الموظف وصاحب العمل المطابق) ما لم تكن فوق الحد الأدنى للضمان الاجتماعي البالغ 106،800 دولار للسنة. لذلك ، إذا كانت إحدى طرق حساب الخصم التلقائي تساوي 1000 دولار في الخصومات المسموح بها مقارنة بالطريقة الأخرى ، فيمكنك توفير ضرائب بقيمة 250 دولارًا (25٪) إلى 500 دولار (50٪) اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك ، بالإضافة إلى توفير ضريبة الولاية.
بالنسبة إلى طريقة التكلفة الفعلية ، حدد النسبة المئوية للأعمال المستخدمة استنادًا إلى الأميال التجارية الموثقة مقسومًا على إجمالي الأميال المدفوعة للسنة. تطبيق هذه النسبة على المصاريف الفعلية لامتلاك السيارة وتشغيلها ؛ بما في ذلك البنزين والنفط والإطارات والصيانة والإصلاح والتأمين والإصلاحات والتأمين ورسوم التسجيل والتراخيص وغسيل السيارات ودفعات الإيجار أو الاستهلاك إذا كنت تملك السيارة. يتم تطبيق الحدود الفاخرة على مدفوعات الإيجار واستهلاك السيارة إذا كانت السيارة قد أنزلت إجمالي وزن السيارة 6000 جنيه أو أقل.
هناك بعض القيود على استخدام هاتين الطريقتين. لا يمكنك إيقاف التشغيل بين الفعلي والمعياري من سنة إلى أخرى ؛ إذا لم تستخدم الخصم القياسي في السنة الأولى ، فلا يمكنك استخدامه في السنة الثانية. ولا تسمح لك مصلحة الضرائب باستخدام الخصم القياسي في بعض الحالات إذا كنت تستخدم طرق استهلاك معينة معجلة في السيارة ، لا يمكن استخدامها لأكثر من أربع سيارات. تحقق مع أخصائي الضرائب قبل اختيار طريقة خصم.
هل التقديرات مقبولة؟
س: لقد قضيت حوالي 8000 ميل في العام الماضي في مجال الأعمال المنزلية . لدي بعض الإيصالات ، لكنني لم أسجل جميع الأميال. هو تقدير موافق؟ هل ما زال بإمكاني أخذ الخصم إذا لم يكن عندي كل المعلومات الداعمة؟
ج: لا ، لا يُسمح بالأميال المخصصة للأعمال لدعم الخصم الضريبي الخاص بك. لم تسمح محكمة الضرائب بنفقات السيارات في عام 2009 لمالك شركة وساطة عقارية وموظفها في قضية Engle v . اعترف دافعي الضرائب أن المبلغ عنها الأميال وذكرت التقديرات. في رأي موجز ، رأوا أنه نظرا لعدم وجود أدلة على دافعي الضرائب لم يكن يحق لهم الحصول على خصم السيارات .
من المحتمل أن يكون الافتقار إلى السجلات الجيدة هو السبب الأكثر شيوعًا وراء فشل دافعي الضرائب في إقناع مصلحة الضرائب ومحكمة الضرائب بقبول استقطاعاتهم. يجب أن تكون سجلاتك في الوقت المناسب (يتم تسجيلها في وقت الحساب) ودقيقة وكاملة. تأكد من تضمين (أ) غرض العمل ، بالتفصيل ، (ب) التكلفة (ج) التاريخ ، (د) الموقع.
هل يمكنني اقتطاع عدد الكيلومترات لسيارة غير شركة؟
س: أنا أستخدم سيارة والدتي في قيادة عملي. أدفع الغاز والصيانة والتأمين. هل يمكنني خصم استخدام السيارة كمصاريف تجارية ؟
ج: يمكنك خصم المصاريف التي تدفعها وما دمت تحتفظ بسجلات معاصرة (في الوقت) لهذه النفقات. يجب أن يكون لديك دليل على أنك تدفع الغاز والصيانة والتأمين وتحتاج إلى سجلات كبيرة لدعم استخدام عملك. تأكد من استخدامك الشخصي والاستخدام الشخصي لأمك.
إذا كنت تقود السيارة كموظف ، فيمكنك المطالبة بمصروفات القيادة التجارية على إقرارك الضريبي الشخصي في الجدول A - الخصومات المفصلة. لا يمكنك المطالبة بالمصروفات التي تلقيت لها تعويضًا ، ولكن يمكنك المطالبة بالمصروفات التي دفعتها. مرة أخرى ، سوف تبقيك السجلات الجيدة بعيدة عن المتاعب إذا تم تدقيقها.
أكثر الأسئلة المتداولة حول الأعمال التجارية عدد الكيلومترات
إخلاء المسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المنشور وعلى هذا الدليل هي لأغراض المعلومات العامة فقط ؛ ليس المقصود أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. كل حالة محددة ؛ استشر CPA أو المحامي لمناقشة أسئلتكم التجارية المحددة.