هل لديك لإعلان هراء الدخل في كندا؟

يمكن أن تكون هوايتك في الواقع ضريبة على الشركات

سؤال: أقوم بعمل بضعة دولارات من هوايتي. هل يجب علي أن أعلن عن هذا الدخل من الهواية على ضريبة الدخل الكندية؟

إجابة:

نعم فعلا! ما تعتبره هواية قد يكون عملاً تجارياً في نظر وكالة الإيرادات الكندية. كيف تحكي؟ إذا كنت تحقق ربحًا فعليًا من هوايتك ، فسيتم اعتباره دخلًا تجاريًا . لا يجوز لك التفكير في أنك تدير نشاطًا تجاريًا فعليًا ، ولكنك تفعل ذلك وفقًا للحكومة.

تعرف وكالة الإيرادات الكندية (CRA) شركة بأنها "أي نشاط تقوم به من أجل الربح".

يذهبون إلى القول بأن تعريف العمل يشمل مهنة ، دعوة ، تجارة ، صناعة ، مغامرة أو اهتمام في طريق التجارة ، وتعهد من أي نوع.

لاحظ أنه لا يهم إذا كان دخلك هواية صغيرة. لا يوجد "عتبة" يجب عليك أن تجعلها أكثر من "الحد" قبل احتساب دخلك. إذا كنت تبيع منتجات أو خدمات من أجل الربح ، فإن وكالة الإيرادات الكندية لا تهتم بأنك تقوم فقط ببيع "عدد قليل" أو أنك تعتبر نشاطك هواية - عندما تقوم بتقديم ضريبة الدخل الكندية عليك أن تعلن عن دخلك من جميع المصادر ، بما في ذلك دخلك هواية.

أمثلة

1) يمتلك بوب مهارات ممتازة في النجارة ، كما أن هوايته تصنع أطباق السلطة المحفوظة الجميلة التي يبيعها في كشك في عيد الميلاد في مركز تجاري محلي. لديه متجر لأعمال النجارة يحتوي على عدد من الأدوات باهظة الثمن ، ويجب عليه أيضًا دفع ثمن المواد نظرًا لأن الأموال التي يجرها من بيع الأوعية لا تغطي تكاليف صنعها.

يفعل ذلك للتمتع ولا يهتم بجني الأرباح. هل يجب عليه الإعلان عن دخل العمل؟

الجواب: على الأرجح لا. القاعدة العامة هي أنه يجب عليك تحقيق ربح (على سبيل المثال ، تتجاوز الإيرادات النفقات ) أو تنوي تحقيق ربح في المستقبل. في حالة بوب ، فإن مصاريفه (متجر ، أدوات ، مواد) تتخطى أي إيرادات يحققها من بيع منتجاته الخاصة بالهوايات.

لاحظ أنه إذا قرر الإعلان عن دخله هواية فقد يكون في الواقع ميزة ضريبة الدخل لأنه يمكن أن تمكنه من شطب مصاريف عمله وتسجيل خسارة تجارية (انظر مزايا الإعلان عن هواية الدخل أدناه).

2) كما تذهب جين هواية إلى مبيعات المرآب على أساس منتظم وتلتقط العناصر التي تبيعها على موقع eBay للحصول على علامة كبيرة. لأنها تبيع فقط على موقع ئي باي ، هل عليها أن تبلغ عن دخل العمل؟

الإجابة: نعم ، إذا كانت تبيع على موقع eBay على أي أساس منتظم ، فيجب عليها أن تعلن عن دخلها في هواية ضريبة دخلها. فازت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) بقضية ضد شركة eBay في عام 2009 ، مما يتطلب من eBay تقديم معلومات عن البائعين بكميات كبيرة إلى CRA (تلك التي تحقق أكثر من 1،000 دولار في الشهر ، تسمى PowerSellers). لكن هذا لا يعني أنها سوف تغض الطرف عن أولئك الذين يبيعون بانتظام على موقع ئي باي ويقللون من ذلك الشهر. تجتاز أعمال Jane اختبار الربح وتحتاج إلى التأكد من إعلان كل دخلها. لا تميز CRA بين البيع عبر الإنترنت والبيع دون اتصال (المعروف أيضًا باسم الطوب وبيع الملاط ).

كيف يمكنني الإبلاغ عن الدخل هواية؟

يجب عليك الإبلاغ عن الأموال التي تحصل عليها من هوايتك كدخل تجاري بإكمال نموذج T2125 ، (بيان النشاط التجاري أو الأنشطة المهنية) الذي تم تضمينه مع حزمة ضريبة الدخل T1.

إذا لم تكن على دراية بالعملية أو أردت فقط تجديد المعلومات ، فإن كيفية إكمال نموذج ضريبة الدخل الكندي T1 سيقودك من خلاله.

مزايا الإعلان عن الدخل هواية

الإبلاغ عن العائدات من مبيعات البند هواية كدخل تجاري يتطلب عمل إضافي ، ولكن لديه أيضا بعض المزايا الرئيسية ، والجزء الرئيسي هو القدرة على شطب مصاريف العمل ضد الدخل. ويشمل ذلك نفقات استخدام الأعمال المنزلية ، ومصروفات الطعام والترفيه ، ونفقات المركبات ، وما إلى ذلك. يمكنك استخدام مخصص التكلفة الرأسمالية لشطب جزء من الأصول مثل الممتلكات والمعدات التي اكتسبتها شركتك. للقيام بذلك ، بالطبع ، يجب عليك تتبع جميع المبيعات والمصروفات الخاصة بك (بما في ذلك جميع الإيصالات ).

إذا كان لديك دخل منتظم من عمل أو عمل ، وتجاوزت مصروفات الهواية العائدات من بيع عناصر الهواية ، فإن الزائد لا يزال يتم خصمه من إجمالي دخلك ، وبالتالي فإن فاتورتك الضريبية الإجمالية ستكون أقل.

لاحظ أن هناك حدودًا لذلك - لا يمكنك الاستمرار في شطب آلاف الدولارات من الخسائر من أنشطة هوايتك مقابل دخلك العادي بعد عام دون جذب انتباه CRA. تستخدم CRA اختبار الربح لتحديد ما إذا كانت نشاطاتك تتم مع "توقع معقول للربح".

العودة إلى> فهرس الأسئلة الشائعة حول ضريبة الدخل الكندية