تحتاج جميع الشركات في كندا تقريبًا إلى رقم ضريبة السلع والخدمات
معظم الشركات تفعل. ضريبة السلع والخدمات وضريبة المبيعات المنسقة (GST / HST) إلزامية لجميع الشركات في كندا باستثناء أولئك الذين يعتبرون الموردين الصغار.
تعرف وكالة الإيرادات الكندية مورّدًا صغيرًا لضريبة السلع والخدمات كمالك وحيد أو شراكة أو شركة يبلغ إجمالي إيراداتها الضريبية قبل النفقات 30،000 دولار أمريكي أو أقل سنويًا. ( اقرأ تعريف المورد الصغير الكامل ). لاحظ أنه لا يتم تضمين ضرائب المبيعات الإقليمية أو المتحصلات من بيع رأس المال في الحد الأدنى.
لاحظ أيضًا أن قاعدة تسجيل GST للموردين الصغار لا تنطبق على جميع أنواع الأنشطة التجارية ؛ على سبيل المثال ، يجب على مشغلي سيارات الأجرة وسيارات الليموزين التسجيل دائمًا في ضريبة السلع والخدمات.
ولكن حتى إذا كان نشاطك التجاري مؤهلاً كمورد صغير لشركة GST وليس عليك ذلك ، فربما تريد التسجيل في ضريبة السلع والخدمات على أي حال. إذا قمت بالتسجيل للحصول على GST / HST ، فيمكنك "استرداد" ضريبة السلع والخدمات / HST التي دفعتها على المشتريات التجارية ، على كل شيء من رأس المال من خلال اللوازم المكتبية ، من خلال ائتمانات ضريبة المدخلات GST / HST.
لذلك فمن الحكمة أن تسجل ضريبة السلع والخدمات فورًا عندما تبدأ نشاطًا تجاريًا حتى تتمكن من المطالبة بمطالبة GST / HST بشأن العناصر التي تشتريها لبدء التشغيل. (نظرًا للطريقة التي تعمل بها تقارير GST / HST وإيداعها ، لن تتمكن من المطالبة بتعويض ضريبة المبيعات / ضريبة المبيعات عن هذه النفقات التجارية بأثر رجعي.)
راجع Grappling With The GST و / أو HST للحصول على شرح أكمل لإعفاء GST للموردين الصغار وكيفية عمل الائتمانات الضريبية لضريبة السلع والخدمات.
بالنسبة إلى معدلات GST / HST / PST الحالية في مختلف المقاطعات والأقاليم ، راجع معدلات الضريبة على المبيعات على GST و HST و PST في كندا .
كيف يعمل GST / HST في كندا؟
بشكل عام ، بمجرد اكتمال تسجيل GST / HST والحصول على رقم ضريبة السلع والخدمات ، فإنك تحصّل من العملاء و / أو العملاء GST / HST على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تقدمها لهم.
سواءً كنت تقوم بشحن وجمع ضريبة السلع والخدمات أو ضريبة السلع والخدمات يعتمد على المقاطعة التي يقع فيها نشاطك التجاري ، وما هي أنواع السلع و / أو الخدمات التي تقدمها ، وإذا كان عملك ينطوي على شحن البضائع ، فحينما تكون تلك السلع مستمرة. تشرح الضرائب المفروضة على المبيعات على المبيعات عبر الإنترنت كيفية التعامل مع الضرائب عندما تقوم بشحن البضائع سواء كنت متورطًا في نشاط تجاري عبر الإنترنت أو لديك عملية من الطوب أو الهاون .
يتم تحويل ضريبة السلع والخدمات / HST التي تقوم بجمعها إلى وكالة الإيرادات الكندية من خلال استكمال استرداد ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات الأخرى إما كل ثلاثة أشهر أو سنويًا.
عند إكمال إرجاع ضريبة السلع والخدمات / HST ، يمكنك المطالبة برصيد ضريبة الدخل (ITC) عن ضريبة المبيعات / HST التي دفعتها أو تدين بها "على المشتريات والمصروفات التي تستخدمها أو تستهلكها أو تزود بها في أنشطتك التجارية" (معلومات عامة عن ضريبة السلع والخدمات / HST Registrrants ، Canada Revenue Agency) ، في الواقع الحصول على GST / HST الذي دفعته.
انظر التصارع باستخدام GST / HST لمزيد من المعلومات حول عملية جمع وتحويل ضريبة السلع والخدمات / ضريبة المبيعات (HST) والمطالبة بائتمان ضريبة المدخلات.
أسئلة شائعة حول GST / HST هو دليل مفيد لخصوصيات وعموميات فرض ضريبة السلع والخدمات / HST ، وإيداع وتحويل ضريبة السلع والخدمات / HST ، والتعامل مع GST / HST باعتباره غير مقيم.
كيفية الحصول على رقم GST: عملية تسجيل GST / HST
بشكل أساسي ، بالنسبة لتسجيل GST / HST ، يمكنك التقدم بطلب إلى وكالة الضرائب الكندية (CRA) للحصول على رقم GST / HST.
يمكنك القيام بذلك بإحدى الطرق الثلاث التالية:
- عبر الويب عبر Business Registration Online (BRO). التسجيل عبر الإنترنت BRO لديه عدد من المزايا. يمكنك أيضًا التسجيل في حسابات برنامج CRA الأخرى بما في ذلك ضريبة دخل الشركة ، وكشوف الرواتب ، وضرائب الاستيراد والتصدير ، وإذا كان عملك هو BC ، أو Nova Scotia ، أو Ontario -based ، فيمكنك أيضًا التحويل مباشرةً إلى السجل التجاري المحلي المناسب للمقاطعات عند الانتهاء مع تسجيل GST / HST لأي عمليات تسجيل أخرى قد تحتاجها.
- عبر الهاتف عن طريق الاتصال على وكالة الضرائب في كندا على 1-800-959-5525.
- عن طريق تحميل RC1-Request for a Business Number ، قم بملء النموذج وإرساله بالبريد إلى وكالة الإيرادات الكندية.
بمجرد اكتمال تسجيل GST / HST ، ستكون مستعدًا لجمع ضريبة السلع والخدمات (HST) أو تحويلها.
لاحظ أنه إذا كان نشاطك التجاري في كيبيك ، فيجب عليك الاتصال بـ Revenu Quebec بدلاً من ذلك على الرقم 1-800-567-4692 نظرًا لأنها تتعامل مع GST / HST في تلك المقاطعة.
رقم GST / HST (الأعمال)
إن رقم GST ( رقم النشاط التجاري) المخصص لك كجزء من عملية تسجيل GST / HST هو الرقم الذي ستستخدمه في جميع مراسلاتك مع وكالة الإيرادات الكندية.
يجب أيضًا إظهار رقم ضريبة السلع والخدمات في جميع الفواتير الخاصة بك. (راجع كيفية الفاتورة باستخدام PST و / أو كيفية الفاتورة باستخدام HST للحصول على عينة من كيفية القيام بذلك وقائمة بالمعلومات الأخرى التي يجب أن تكون على فواتيرك بموجب القانون).
عندما يطلب منك الأشخاص رقم GST / HST لنشاطك التجاري ، فهذا هو رقم النشاط التجاري الذي يطلبونه.
GST / HST نماذج وأدلة
توفر وكالة الإيرادات الكندية العديد من الأدلة والنشرات مع معلومات إضافية حول GST / HST ، بما في ذلك الأدلة الخاصة بأنواع معينة من الشركات.
العودة إلى> خطوات لبدء الأعمال التجارية