عندما يتعلق الأمر بالضرائب على الشركات ، فإن الجهل بالتأكيد ليس سهلاً ؛ إذا لم تكن على دراية بخصوم ضريبة الدخل الكندية وعمومها ، ولا تلتزم تمامًا بالقواعد الضريبية ، فيمكن أن ينتهي بك المطاف في مواجهة عقوبات باهظة الثمن. نأمل ألا تسقط في أي من هذه الأساطير حول إدارة نشاط تجاري والتزاماتك الضريبية في كندا:
حجم المبيعات لا يحدد ما هو وليس العمل
قد تكون تدير عملًا تجاريًا ، وفرض الضرائب ، ولا تعرف ذلك. المفهوم الخاطئ هو أن "صنع بعض الأشياء وبيعها" لا يعتبر مؤهلاً لنشاط تجاري ، أو أنه إذا قمت بشيء كهواية ، فهذا ليس عملاً تجاريًا حقًا ، على الرغم من أنك تقوم أنت بإنتاج وبيع الأشياء.
لا تحدد وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ما هو العمل وما هو ليس نشاطًا تجاريًا بحجم المبيعات أو حسب نواياك ؛ يعرّفون النشاط التجاري بأنه "أي نشاط تقوم به من أجل الربح". لذلك ، حتى إذا كنت "تصنع وتبيع بعض الأشياء" فقط ، فأنت تدير عملًا وتحتاج إلى إيداع ضرائب نشاطك التجاري وفقًا لذلك.
لا تحتاج الشركات الصغيرة إلى جمع GST / HST أو PST
هذه أسطورة أخرى تستند إلى سوء الفهم بأن حجم عملك مهم عندما يتعلق الأمر بضرائب العمل. عندما يتعلق الأمر بجمع وتحويل GST / HST ، هناك إعفاء صغير من الموردين ، ولكن حتى هذا لا ينطبق على جميع أنواع الأعمال.
عندما يتعلق الأمر بضرائب المبيعات على مستوى المقاطعة (PST ، والمعروف أيضًا باسم RST في مانيتوبا أو QST في كيبيك) ، إذا كنت تبيع منتجات ملموسة ، فيجب عليك جمع وتحويل PST (ما لم تكن شركتك الصغيرة مؤهلة لإحدى الإعفاءات القليلة) .
والأسوأ من ذلك ، ليس من الضروري أن تقيم شركتك في مقاطعة من المتوقع أن تقوم بها حكومة هذه المقاطعة لجمع وتحويل PST / RST أو QST لتلك المقاطعة. كل ما عليك فعله ليكون على رأس هذه الضرائب هو أن تقوم بأعمال في تلك المقاطعة - وهو أمر تحدده مختلف المحافظات بشكل فضفاض. قد يكون قبول الطلبات من مقاطعة معينة كافيًا. إذا كنت تقوم بالشحن إلى كيبيك أو إذا كان عملك موجودًا في تلك المقاطعة ، فراجع GST / HST و QST على موقع Revenue Quebec.
إذا قمت بتشغيل الأعمال المنزلية ، يمكنك كتابة جميع النفقات لمنزلك
في حين أن هناك بعض التخفيضات الضريبية على الأعمال الخاصة بالأعمال المنزلية (مثل خصم الضرائب على استخدام الأعمال المنزلية ) ، فإن إدارة الأعمال المنزلية لا تسمح لك بخصم الضريبة على الشركات. قد تؤدي مطالبات النفقات الزائدة المتعلقة باستخدام منزلك لأغراض تجارية إلى تدقيق أوثق من قبل وكالة الإيرادات الكندية (CRA).
إذا انتهى عملك إلى المراجعة ، فقد يتم رفض مطالبات نفقات منزلك للسنوات الحالية (والسابقة) ، مما يؤدي إلى فاتورة ضرائب باهظة الثمن.
يمكنك استخدام بعض تكاليف الصيانة المنزلية وملكية المنازل كتخفيضات ضريبية على الأعمال ، ولكن بصفة عامة ، تكون قواعد الخصومات الضريبية على الشركات للأعمال المنزلية هي نفسها المستخدمة في أي نشاط تجاري آخر.
إذا كنت تعمل في مجال الأعمال التجارية ، يمكنك شطب جميع نفقات الترفيه
إلا إذا كان هذا صحيحا! قواعد خصومات ضرائب الأعمال المتعلقة بالترفيه صارمة. بشكل عام ، يمكنك المطالبة بنسبة تصل إلى 50 في المائة فقط من تكلفة الوجبات و / أو الترفيه كمصروفات تجارية . وعندما يتعلق الأمر بأنشطة مثل رياضة الغولف ، فإن الأخبار أسوأ. رسوم العضوية في النادي ليست قابلة للخصم عندما "الهدف الرئيسي للنادي هو تناول الطعام أو الترفيه أو الأنشطة الرياضية".
إذا كنت تعمل في شركة ، يمكنك شطب جميع المعدات التي تشتريها
حسنا نوعا ما. إن المعدات التي تشتريها لتشغيل عملك (بما في ذلك كل شيء من الآلات إلى الأثاث) قابلة للإهلاك ، مما يعني أنها سوف تبلى بمرور الوقت.
لذلك عندما تشتري ما تطلقه CRA على "ملكية قابلة للاستهلاك" ، لا يمكنك خصم التكلفة الكاملة لهذا البند كخصم ضريبي على الأعمال ؛ بدلاً من ذلك ، تقوم أنت بخصم تكلفة العنصر على مدار عدة سنوات من خلال مطالبة تعويض التكلفة الرأسمالية.
مقدار مطالبة تعويض التكلفة الرأسمالية التي يمكنك إجراؤها سنويًا لعنصر معين يعتمد على الفئة التي هي عليها. الأثاث ، التجهيزات ، والآلات ، على سبيل المثال ، هي الفئة 8 في فئة "عقارات أخرى" ، أي أنه يمكنك خصم 20 بالمائة من تكلفتها كل عام. يوفر مخصص التكلفة الرأسمالية للاستهلاك (CCA) مخطط فئات مخصصات التكلفة الرأسمالية التي ستعرض لك ما ينتمي إلى خاصية depreciable في كل فئة.
وحيد القرن لا مساعدة
الأساطير هي أشياء جميلة ويمكن أن تكون مسلية. ولكن إذا تركتهم يؤثرون في كيفية التعامل مع ضرائب العمل الخاصة بك ، فإنك تتجه إلى المتاعب. بدلا من ذلك ، تعلم قدر ما تستطيع عن ضريبة الدخل الكندية وكيف يؤثر ذلك على عملك. هناك أشياء يمكنك القيام بها لتقليل اللقمة الضريبية. إن معرفة الحقيقة حول الخرافات الضريبية أعلاه لن يساعدك فقط في ضمان الالتزام بالقواعد الضريبية ، بل يمنحك نقطة بداية للتخطيط الضريبي الناجح.