كيفية حساب الاستقطاع والاستقطاعات من راتب الموظف

01 - الخطوة الأولى: احصل على نموذج W-4 من كل موظف

تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من جميع العمال في الولايات المتحدة التوقيع على نموذج IRS W-4 عند الاستئجار. يتضمن هذا النموذج معلومات مهمة ستحتاج إلى دفعها للموظف وللتأكد من حساب الدخل والحصص بشكل صحيح على أجر الموظف.

بالإضافة إلى اسم الموظف وعنوانه ، فإن أهم المعلومات هي:

• رقم التأمين الاجتماعي للموظف
• الحالة الاجتماعية للموظف ،
• عدد البدلات التي يدعي الموظف و
• أي مبلغ إضافي يرغب الموظف في الحصول عليه من كل راتب.

سوف تكون هناك حاجة للحالة الزوجية والبدلات ، ومبالغ إضافية في حساب الخصم في الخطوة الرابعة.

02 - الخطوة الثانية: حساب الراتب الإجمالي

شيكات راتب الموظف تبدأ كدفع إجمالي. الراتب الإجمالي هو المبلغ الإجمالي للأجر. بالنسبة للموظفين ذوي الرواتب ، فإن المبلغ السنوي مقسومًا على عدد فترات الدفع. بالنسبة للموظفين الساعين ، فإن عدد ساعات العمل يصل إلى المعدل (بما في ذلك الساعات الإضافية.

إذا لم تكن متأكدًا من أي نوع من الموظفين لديك ، اقرأ هذا المقال عن الفرق بين الموظفين ذوي الرواتب والأجور.

فيما يلي أمثلة على كيفية حساب الأجور الإجمالية للموظفين الذين يعملون بأجر أو كل ساعة إذا لم يتم تضمين ساعات العمل الإضافي لفترة الدفع هذه:

يتم دفع راتب سنوي للموظف الذي يتقاضى راتبًا. لنفترض أن الراتب السنوي هو 30،000 دولار. ويقسم هذا الراتب السنوي على عدد فترات الدفع في السنة للحصول على الراتب الإجمالي لفترة دفع واحدة. إذا كنت تدفع مرتبًا مرتبًا مرتين في الشهر ، فهناك 24 فترة دفع في السنة ، والرواتب الإجمالية لفترة دفع واحدة هي 1250 دولارًا (30،000 دولار مقسومًا على 24).

ويدفع الموظف كل ساعة بمعدل ساعة لكل فترة الدفع. إذا كان سعر الموظف بالساعة هو 12 دولارًا وعملت 38 ساعة في فترة الدفع ، فإن أجرها الإجمالي لذلك الشيك هو 456.00 دولارًا (12 دولارًا × 38).

ولكن لم يتم دفع الراتب الإجمالي بعد إذا تم دفع العمل الإضافي. بعد ذلك ، ستحتاج إلى حساب العمل الإضافي للعاملين بالساعة وبعض العاملين بأجر. يجب إضافة رواتب العمل الإضافي إلى الأجر العادي للحصول على الراتب الإجمالي.

03 - الخطوة الثالثة: حساب العمل الإضافي

يحق لجميع الموظفين كل ساعة العمل الإضافي إذا كانوا يعملون أكثر من 40 ساعة في الأسبوع. ويعفى بعض الموظفين الذين يتقاضون رواتب من الوقت الإضافي ، حسب مستوى رواتبهم. يجب أن يتقاضى الموظفون بأجر أقل أجراً ساعات عمل إضافية إذا كان راتبهم يساوي 455 دولاراً في الأسبوع (660 23 دولاراً سنوياً) ، حتى وإن تم تصنيفهم على أنهم معفيين.

يتطلب قانون العمل الفدرالي الحد الأدنى من الساعات الإضافية المطلوبة بمعدل واحد ونصف المرة للساعة لكل الساعات التي تزيد عن 40 ساعة في الأسبوع. يمكنك دفع أكثر من هذا الوقت الإضافي المطلوب ، ولكن لأغراضنا هنا سنستخدم المبلغ المطلوب. بعض الدول لديها أيضا قوانين العمل الإضافي التي تتطلب أن يتم دفع العمل الإضافي بمعدلات أعلى. تحقق من وزارة العمل في الولاية للحصول على التفاصيل.

فيما يلي مثال على كيفية حساب العمل الإضافي:

ساندي يعمل 43 ساعة في الأسبوع. يحق لها العمل الإضافي لمدة 3 ساعات بمعدل 1.5 مرة في الساعة. إذا كان سعر الساعة هو 12 دولارًا ، فإنها تحصل على ساعات عمل إضافية بمعدل 18 دولارًا لمدة 3 ساعات ، أي 54 دولارًا أمريكيًا تقريبًا من الوقت الإضافي. تضاف هذه الساعات الإضافية إلى أجرها العادي للساعة البالغ 480 دولارًا (40 ساعة × 12 دولارًا) ، ليصبح المجموع 534 دولارًا. هذا هو راتبها الإجمالي لفترة الدفع.

قد تساعدك هذه المقالات على العمل الإضافي في حل مشكلة الأجور الإضافية:

الموظفين بالساعة والعمل الإضافي

الإعفاء مقابل الموظفين غير المعفيين: قواعد العمل الإضافي

04 - الخطوة الرابعة: حساب ضريبة الدخل الفيدرالية (FIT) حجب المبلغ

لحساب اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية ، ستحتاج إلى:

• الأجر الإجمالي للموظف لفترة الدفع
• نموذج الموظف W-4 ، و
• نسخة من الجداول الضريبية من مصلحة الضرائب الأمريكية في المنشور رقم 15: دليل ضريبة صاحب العمل ). تأكد من حصولك على جدول السنة الصحيحة. تم تغيير الجدول اعتبارًا من 1 كانون الثاني 2018 ، لذا ستحتاج إلى جدول 2018.

انتقل إلى صفحة المنشور 15 التي تقول: "جداول طرق النسبة المئوية لاقتطاع ضريبة الدخل"

ابحث عن الجدول المطابق:

• الحالة الاجتماعية. واحد (بما في ذلك حالة رأس الأسرة) هو على اليسار والمتزوج على اليمين.
• نوع فترة الدفع. يتراوح هذا من أسبوعي إلى سنوي (بمعنى أن الشخص يحصل على راتبه مرة في السنة). كل أسبوعين كل أسبوعين (كل جمعة أخرى ، على سبيل المثال) ، وشبه نصف الشهرية سيكون مرتين في الشهر (الأول والثالث عشر ، على سبيل المثال).
• ثم ابحث عن الراتب الإجمالي للشخص على هذا الجدول.

لنفترض أنك تبحث في فترة الرواتب الأسبوعية لشخص متزوج.

انظر إلى الجانب الأيسر للعثور على مبلغ الأجر الإجمالي الأسبوعي لهذا الشخص. لنفترض أنه 1500 دولار. ابحث عن 1500 دولار في قائمة "أكثر ... لكن ليس أكثر". 1500 دولار أكثر من 525 دولار ولكن ليس أكثر من 1626 دولارًا.

سترى هذا السطر:

مقدار ضريبة الدخل المستبقاة هو:

ولكن ليس أكثر من الإفراط في الإفراط

$ 525 $ 1626 $ 35.90 plus 15٪ - $ 525

هناك عدة خطوات لهذا الجزء التالي.

1. قم بوضع 35.90 دولار من عمود "مبلغ الضريبة المراد حجزها".

2. بعد ذلك ، تحتاج إلى العثور على الزيادة في أجر الموظف الخاص بك من الرقم الموجود في عمود "الزائدة". اطرح 525 دولارًا أمريكيًا من 1500 دولار ؛ يمنحك 475 دولارًا.

3. متعددة 475 $ من 15 ٪ في العمود الثالث. هذا يمنحك $ 146.25.

4. أضف $ 146.25 إلى 35.90 دولارًا يساوي 182.15 دولارًا. هذا هو المبلغ الذي تحتجزه من دفع الشخص لضريبة الدخل الفيدرالية.

لدى IRS حاسبة اقتطاع لجعل هذه العملية أسهل إذا كان لديك العديد من الموظفين.

بعد ذلك ، ستحتاج إلى حساب ضرائب FICA.

05 - الخطوة الخامسة: حساب الضمان الاجتماعي واستقطاعات Medicare

يجب عليك خصم ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي و Medicare) من شيكات راتب الموظف . حساب هذه الخصومات هو واضح جدا. مبلغ ضريبة FICA هو 15.3 ٪ من الأجر الإجمالي للموظف.

يتم حجز نصف إجمالي (7.65٪) من راتب الموظف ، ويتم دفع نصفها من قبل صاحب العمل.

بالنسبة للموظف أعلاه ، مع 1500 دولار في الأجور الأسبوعية ، الحساب هو $ 1500 × 7.65٪ (. 0765) بمبلغ إجمالي 114.75 دولار.

يجب الحرص على عدم اقتطاع الكثير من ضرائب الضمان الاجتماعي من الموظفين ذوي الدخل المرتفع ، لأن الضمان الاجتماعي يتم تغطيته كل عام ، مع الحد الأقصى للمبلغ الذي تحدده إدارة الضمان الاجتماعي.

سوف تحتاج أيضًا إلى التفكير في الخصم الضريبي الإضافي الذي تطبقه مصلحة الرعاية الصحية من قبل الموظفين ذوي الدخل المرتفع ، والذي يبدأ عندما يصل الموظف إلى مبلغ دفع محدد للسنة. تبلغ الضريبة الإضافية 0.9٪ من إجمالي الراتب ، وتبدأ من 200000 دولار ، استنادًا إلى حالة الموظف W-4. لا توجد ضرائب إضافية مستحقة من صاحب العمل.

06 - الخطوة السادسة: خذ خصومات ضريبة الدخل الحكومية

تفرض معظم الولايات ضرائب دخل على مرتبات الموظفين والأجور. سيكون عليك القيام ببعض الأبحاث لتحديد مبالغ هذه الاستقطاعات وكيفية إرسالها إلى سلطة الضرائب المحلية / المحلية. تناقش مسؤولياتك كصاحب عمل لخصم ، ودفع ، والإبلاغ عن هذه الضرائب في هذه المقالة.

تذكر استخدام الراتب الإجمالي مرة أخرى لخصم ضريبة الدخل للدولة.

العودة إلى كل شيء عن الضرائب على المرتبات

07 - الخطوة السابعة: خذ خصومات أخرى

أنت لم تفعل حتى الآن مع الخصومات. في ما يلي بعض الخصومات المحتملة الأخرى من راتب الموظف الذي قد تحتاج إليه لحساب:

• خصومات لمساهمات الموظفين في تغطية الخطة الصحية
• خصومات على 401 (ك) أو غيرها من مساهمات خطة التقاعد
• خصومات على التبرعات لصناديق الشركات الداخلية أو التبرعات الخيرية.

تذكر ، تستند جميع الخصومات على الأجر الإجمالي.

08 - وأخيرًا ، مثال على كيفية ظهور كعب الموظف

في حالة الموظف أعلاه ، سيبدو كعب الدفع الأسبوعي بالشكل التالي:

إجمالى مدفوعات FIT الاستملاك فيكا حجب الخصومات الأخرى صافي الأجر

$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60

09 - استخدام جداول طريقة النسبة المئوية لاحتساب الخصم الفيدرالي على ضريبة الدخل

طريقة النسبة المئوية لحساب الخصم طريقة حساب بديلة. لا يستند هذا الحساب على الراتب الإجمالي ولكن على صافي الأجور بعد خصم مخصصات الاستقطاع الإجمالي. بالنسبة لعام 2018 ، نشرت مصلحة الضرائب الأمريكية تفاصيل حول الإشعار 1036 لشرح كيفية عمل طريقة النسبة المئوية.

أولاً ، تقوم بخصم إجمالي عدد البدلات (على السطر 5 من النموذج) من الراتب الإجمالي لفترة الرواتب الصحيحة. إذا كان للموظف بدلان ويتقاضى أجراً أسبوعياً ، فإن إجمالي المبلغ المطلوب هو 159.60 دولار. إذا كان الراتب الأسبوعي للموظف هو 650.00 دولار ، فإن المبلغ المستخدم في الحساب سيكون 650 دولارًا ناقصًا 159.60 دولارًا أو 490.40 دولارًا. ثم استخدم الجدول على Notice 1036 لحساب الاستقطاع بنفس الطريقة كما في الخطوة الرابعة.

10 - ولا تنسوا دفع ضرائب الرواتب الخاصة بك

يجب أن تقوم بإيداع ودائع مع الضرائب المستقطعة من أجور الموظفين مقابل ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب FICA والمبالغ المستحقة عليك كصاحب عمل. على وجه التحديد ، بعد كل الرواتب ، يجب عليك

• دفع حجب ضريبة الدخل الفيدرالية من جميع الموظفين
• دفع ضريبة ضريبة القيمة المضافة FICA من جميع الموظفين ، و
• ادفع نصف ضريبة FICA لجميع الموظفين.

اعتمادا على حجم الرواتب الخاصة بك ، يجب عليك إجراء الودائع شهريا أو نصف أسبوعية.

يجب عليك أيضًا تقديم تقرير ربع سنوي في نموذج 941 يوضح المبالغ التي تدين بها والمبلغ الذي دفعته.