الاستمارة 941 - نموذج الضرائب الاتحادي ربع السنوي لأرباب العمل
هذا النموذج مستحق في نهاية أبريل ويوليو وأكتوبر ويناير. ولكن هناك الكثير الذي يجب معرفته حول نموذج الرواتب هذا.
- ما هو نموذج 941؟
- كيف أكمل هذا النموذج؟
- كيف ومتى أقدمه؟
- كيف أدفع ضرائب مستحقة على هذا النموذج؟
هيا بنا نبدأ:
لماذا يجب أن يقدم نشاطي التجاري 941 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟
لقد كنت تدفع للعاملين ، وكنت تمنع ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الضمان الاجتماعي / الرعاية الصحية.
يجب عليك الآن الإبلاغ عن ما تم حجبه ودفع هذه المبالغ ، بالإضافة إلى الدفعات المطلوبة لنشاطك التجاري ، إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
ما هو نموذج 941 - نموذج الضرائب الاتحادية الفصلية لأصحاب العمل
الاستمارة 941 هي النموذج الذي يستخدمه أصحاب العمل للإبلاغ عن المبالغ المستقطعة لضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب FICA ( الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ) ، ومدفوعات صاحب العمل لهذه المبالغ المحتجزة ، وأي مبالغ مستحقة لمصلحة الضرائب الداخلية.
يتضمن نموذج 941 الحسابات والتقارير الفصلية:
- تقارير المبالغ المحتجزة عن دفع رواتب الموظفين لضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب FICA
- حساب المبالغ المستحقة ، من أجور الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة وأجور الرعاية الطبية ، من كل من الموظفين وصاحب العمل ،
- تعديلات للحصول على نصائح والأجر المرضي
- حساب المبلغ المستحق في الدفع من قبل صاحب العمل
- المبالغ التي دفعها صاحب العمل بالفعل ، على أساس شهري أو نصف أسبوعي ، اعتمادًا على عدد الموظفين وحجم كشوف المرتبات
- وأي زيادة أو نقص في السداد.
تذكيرات نموذج IRS 941
- يتضمن نموذج 941 المبالغ المحتجزة من أجور الموظفين مقابل ضريبة الرعاية الطبية الإضافية للأفراد ذوي الدخل المرتفع.
- تذكير بأن معدل الضمان الاجتماعي الحالي يبلغ 6.2٪ لكل من الموظف وصاحب العمل. الحد من الأجور الضمان الاجتماعي يتغير كل عام. هذا الحد هو الحد الأقصى للأجر السنوي الخاضع لضريبة الضمان الاجتماعي. معدل الضريبة على الرعاية الصحية هو 1.45 ٪ لكل من المستخدمين وصاحب العمل ، دون تغيير عن عام 2013. لا يوجد قاعدة للأجور لضريبة الرعاية الصحية.
- اعتبارًا من بداية الفترات الضريبية التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2013 ، لا يمكن المطالبة بالائتمان الخاص بدفعات مساعدة قسط COBRA في النموذج 941.
نموذج 941 تواريخ الاستحقاق
النموذج 941 مستحق على أساس ربع سنوي ، في نهاية الشهر التالي لنهاية الربع ، على الجدول التالي:
- على سبيل المثال ، في الربع الأول من عام 2018 ، المنتهي في 31 مارس ، يقدم بحلول 30 نيسان
- للربع الثاني ، المنتهي في 30 يونيو ، يقدم بحلول 31 يوليو
- للربع الثالث ، المنتهي في 30 سبتمبر ، يقدم بحلول 31 أكتوبر
- للربع الرابع ، المنتهي في 31 ديسمبر ، يقدم بحلول 31 يناير 2019.
إذا كان تاريخ الاستحقاق يقع في يوم عطلة نهاية الأسبوع أو يوم العطلة ، فسيكون تاريخ الاستحقاق هو يوم العمل التالي. على سبيل المثال ، إذا كان تاريخ استحقاق 31 يوليو هو يوم السبت لهذا العام ، فسيكون تاريخ الاستحقاق لتلك الدفعة هو يوم الاثنين ، 2 أغسطس.
إذا قمت بإعداد إيداعات ضرائب الرواتب الخاصة بك للربع بالكامل وفي الوقت المحدد ، سيكون لديك 10 أيام أخرى بعد تاريخ الاستحقاق أعلاه إلى نموذج الملف 941 للربع. في ما يلي تواريخ الإيداع إذا كنت تستوفي معايير الإضافة لمدة 10 أيام:
- للربع الأول ، المنتهي في 30 مارس ، يقدم بحلول 10 مايو.
- للربع الثاني ، المنتهي في 30 يونيو ، يقدم بحلول 10 أغسطس.
- للربع الثالث ، المنتهي في 30 سبتمبر ، تقديم بحلول 10 نوفمبر.
- للربع الرابع ، المنتهي في 31 ديسمبر ، يقدم بحلول 10 فبراير.
كيفية إرسال الاستمارة 941
يمكن تقديم الاستمارة 941 إلكترونيًا باستخدام الملف الإلكتروني الفيدرالي. يمكنك الحصول على نموذج E-file 941 ودفع أي رصيد مستحق إليك إلكترونياً باستخدام برنامج إعداد الضريبة أو خبير الضرائب. اقرأ المزيد حول كيفية تقديم نموذج 941.
كيفية إكمال الاستمارة 941
تشمل حسابات النموذج 941 المجاميع من أجل:
- عدد الموظفين والأجر الإجمالي للفترة المشمولة بالتقرير
- المبالغ المحتجزة من أجور الموظفين للفترة
- أجور ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للفترة
- حساب مجموع أجور الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
- تعديلات على الأجر المرضي ، والنصائح ، والتأمين على الحياة لفترات المجموعة ، وغيرها
يتطلب النموذج حساب إجمالي الضرائب وإجمالي الودائع التي تم إجراؤها خلال الفترة. الفرق بين إجمالي الضرائب المستحقة وإجمالي الودائع هو المبلغ المستحق الذي يجب سداده.
اقرأ المزيد حول الخطوات المحددة المطلوبة لإكمال نموذج 941.
يمكنك العثور على المزيد حول Form 941 ، بما في ذلك معلومات حول كيفية تحضير هذا العائد ، عند تقديمه ، وكيفية تقديم التصحيحات: مزيد من المعلومات في نموذج 941.
دفع الضرائب مع نموذج 941
إذا كنت قد دفعت المبلغ الكامل لضرائب رواتبك خلال الأشهر التي يغطيها هذا النموذج ، فمن المفترض أن ترى "$ 0" مستحقة. ذلك جيد. ولكن ماذا لو كنت مدينًا للضرائب؟
فقط لكي تكون واضحًا ، لا يمكنك الانتظار حتى تقوم بتقديم نموذج 941 ودفع جميع الضرائب للربع في ذلك الوقت. يتعين على أوو إجراء إيداعات شهرية أو نصف أسبوعية ، اعتمادًا على المبلغ المستحق.
إذا كنت مطالبًا بإيداع الرصيد ، فقد يكون لديك رصيد صغير مستحق. اجعل هذا الإيداع عن طريق تحويل الأموال الإلكتروني (باستخدام نظام IRS EFTPS ).
لا تدفع إيداعات ضرائب الرواتب مع نموذج 941! تقول مصلحة الضرائب الأمريكية: "إذا كنت مطالبًا بإيداع الأموال ودفع الضرائب بدلاً من ذلك باستخدام Form 941 ، فقد تخضع لغرامة."