وماذا يحدث إذا كنت حجب الكثير
يجب على كل شخص يعمل في الولايات المتحدة كموظف الحصول على ضرائب من FICA من كل شيك أجر. تقدم هذه المقالة دليلًا تفصيليًا للقيام بخصم ضرائب FICA.
ضرائب FICA هي ضرائب على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. يتم تقاسم ضريبة FICA من قبل الموظفين وأصحاب العمل ، لذلك يتم خصم نصف الضرائب من راتب الموظف كل يوم دفع.
النصف الآخر ، وهو مبلغ مساوٍ للمبلغ المخصوم من شيكات راتب الموظف ، يجب أن يدفع لك كصاحب عمل.
المعلومات اللازمة للحصول على حجب الضرائب FICA حساب
لحساب ضرائب FICA من راتب أجر الموظف ، ستحتاج إلى معرفة:
- مبلغ الراتب الإجمالي للموظف خلال فترة الدفع هذه
- مجموع الأجر الإجمالي للسنة لهذا الموظف
- أسعار الضمان الاجتماعي ومخصصات الرعاية الطبية لتلك السنة (انظر أدناه)
- أي مبالغ يتم خصمها من راتب الموظف عن خطط التقاعد قبل خصم الضرائب
بالإضافة إلى ذلك ، ستحتاج إلى معرفة ، في كل عام:
الضمان الاجتماعي كحد أقصى. هذا هو الحد الأقصى للأجور أو مبلغ المرتبات لاستقطاع الضمان الاجتماعي لتلك السنة. في كل عام ، تنشر إدارة الضمان الاجتماعي مبلغ الضمان الاجتماعي الأقصى ؛ لا يتم أخذ حجب الضمان الاجتماعي من راتب الموظف فوق هذا المبلغ. (يتعين عليك بصفتك صاحب العمل الاستمرار في دفع هذه المدفوعات للسنة). انتقل إلى " الضمان الاجتماعي الأقصى " للعثور على مبلغ الاستقطاع الأقصى لهذا العام.
ضريبة الرعاية الطبية الإضافية. مبلغ الأجور الذي يجب احتجاز ضرائب إضافية على مديكيره من الموظفين الأعلى أجراً. يختلف مبلغ الأجور تبعاً للحالة الضريبية للفرد (متزوج ، أعزب ، إلخ.) في المستوى المحدد للسنة ، يجب حجز نسبة 0.9 في المائة إضافية من راتب الموظف للفترة المتبقية من السنة.
يجب أن تبدأ بخصم نسبة 0.9 في المائة الإضافية عندما تصل أجور الموظف إلى 200000 دولار في السنة ، بغض النظر عن الحالة الاجتماعية للموظف.
معدلات الاستقطاع من ضريبة FICA:
- معدل الاستقطاع من الضمان الاجتماعي (OASDI) هو إجمالي الأجر بنسبة 6.2 في المائة ليصل إلى الحد الأقصى لمستوى الأجور لتلك السنة. هذا هو جزء الموظف من دفعة الضمان الاجتماعي. يجب على صاحب العمل دفع 6.2 في المئة أخرى بلا حدود.
- معدل اقتطاع Medicare هو إجمالي الأجور 1.45 بالمائة ، مع احتمال زيادة 0.9 بالمائة للموظفين ذوي الأجور العالية. كما أن الجزء الخاص بك كصاحب عمل هو أيضا 1.45 في المائة ، بلا حدود ، ولكن لا يتعين عليك دفع مبلغ إضافي قدره 0.9 في المائة.
- تم حجب ما مجموعه 7.65 في المائة ، استنادا إلى الأجر الإجمالي للموظف.
القيام بحسابات FICA حجب عن كشوف المرتبات
ابدأ بالدفع الإجمالي. للبدء ، ستحتاج إلى الأجر الإجمالي للموظف لفترة الدفع هذه.
- الأجر الإجمالي للموظف الذي يتقاضى راتبا هو مبلغ الراتب لتلك الفترة (عادة ، مرتب الموظف السنوي مقسوما على عدد فترات الدفع).
- الأجر الإجمالي لموظف كل ساعة هو إجمالي الأجر المحسوب ، وعدد الساعات المضروبة بالساعة ، ويشمل ساعات العمل الإضافي ومعدل العمل الإضافي. على سبيل المثال ، إذا كان الموظف يعمل 44 ساعة في الأسبوع بسعر 12.50 دولارًا ، فستضاعف 40 مرة 12.50 دولارًا و 4 أضعاف معدل الوقت الإضافي.
تحديد مقدار أجور الموظفين / المرتبات التي تخضع لضريبة FICA . القضاء على أي مبالغ لا تخضع لهذه الضرائب.
لا تطرح أي استقطاعات قبل الضرائب أو مساهمات خطة التقاعد قبل الضرائب ، مثل تلك التي تخص 401 (ك) أو غيرها من خطط التقاعد المؤهلة. تخضع هذه الخصومات والمساهمات لضرائب FICA ، ولكنها لا تخضع لضريبة الدخل الفيدرالية.
ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﻤﻮﻇﻔﻴﻦ اﻟﺬﻳﻦ ﻳﺤﺼﻠﻮن ﻋﻠﻰ رواﺗﺐ أﻋﻠﻰ ، ﺗﺄآﺪ ﻣﻦ أن أﺟﻮر / رواﺗﺐ اﻟﻤﻮﻇﻒ ﻣﻦ ﺳﻨﺔ إﻟﻰ ﺗﺎرﻳﺦ ﻟﻴﺴﺖ أﻋﻠﻰ ﻣﻦ أﺟﻮر اﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ﻟﻠﺴﻨﺔ. التوقف عن حجب الضمان الاجتماعي للسنة عند بلوغ الأجر الإجمالي للموظف (بما في ذلك العمل الإضافي والمكافآت) الحد الأقصى لذلك العام.
اﺣﺳب ﺧﺻم اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ ، ﻣﺿﺎﻋﻔﺔ ﻣﻌدل ﺿرﯾﺑﺔ اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ اﻟﺣﺎﻟﻲ ﺑﻣﻘدار اﻷﺟور اﻹﺟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ.
اﺣﺴﺐ ﺧﺼﻢ Medicare ، ﻣﻀﺎﻋﻔﺔ ﻣﻌﺪل ﺿﺮﻳﺒﺔ Medicare اﻟﺤﺎﻟﻲ ﺑﻤﻘﺪار اﻷﺟﻮر اﻹﺟﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﺒﺮﻧﺎﻣﺞ Medicare. تحقق لمعرفة ما إذا كان الموظف قد وصل إلى مستوى ضرائب Medicare الإضافية وزاد الاستقطاعات من راتب الموظف. ﯾﺟب ﺧﺻم ﺿرﯾﺑﺔ Medicare اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ 0.9 ٪ ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﺻل أﺟور اﻟﻣوظف إﻟﯽ 200،000 دوﻻر أﻣرﯾﮐﻲ ﮐل ﻋﺎم ، وﯾﺣﺗﺳب اﻟﻣﺑﻟﻎ اﻹﺿﺎﻓﻲ ﻋﻟﯽ اﻟﻣﺑﻟﻎ اﻟذي ﯾزﯾد ﻋن 200،000 دوﻻر أﻣرﯾﮐﻲ.
جزء من صاحب العمل لضرائب FICA
بعد الانتهاء من حسابات ضرائب FICA لجميع الموظفين ، يجب عليك تخصيص مبلغ مساوي للمبلغ الإجمالي لجزء صاحب العمل الخاص بك من ضرائب FICA. هذا المبلغ يشمل:
- 6.2 في المئة من مجموع أجور FICA الموظف للضمان الاجتماعي ، و
- 1.45 في المائة من إجمالي أجور FICA للموظف في برنامج Medicare.
ماذا لو قمت بخصم الكثير من ضرائب الضمان الاجتماعي؟
إذا قمت بخصم الكثير من الضرائب من راتب الموظف ، سواء للضمان الاجتماعي أو لضريبة الرعاية الطبية ، فقد يكون لديك عدة أشياء لإصلاحها:
- برد الموظف. سوف تحتاج إلى دفع الموظف مرة أخرى للحصول على مبلغ الخصم الزائد. يمكنك إعادة هذا المبلغ إلى الموظف في شيك راتب أو كشيك منفصل. تأكد من عدم خصم الضمان الاجتماعي من هذا الشيك!
- File a Corrected 941. إذا تم تضمين هذا الخطأ في تقرير 941 (تقرير الرواتب ربع السنوي) ، فستحتاج إلى تقديم نموذج تصحيح (941-X) لاسترداد النقود.
- قم بتغيير سجل الرواتب الخاص بالموظف. اقتطاع المبلغ المفرط لدفع ضرائب الضمان الاجتماعي من سجل ضريبة راتب الموظف. يجب أن يُظهر نموذج W-2 للموظف الذي يكسب أكثر من 106،800 دولار (1) إجمالي مبلغ الأجر المكتسب للسنة و (2) إجمالي أجور الضمان الاجتماعي بمبلغ $ 106،800. سوف تكون أجور الرعاية الطبية هي نفس مجموع الأجور.
الإبلاغ عن حجب ضريبة FICA
يجب عليك الإبلاغ عن خصم ضريبة FICA:
- للموظف ، بما في ذلك كل من حجب الأجور الحالية والسنة حتى الآن
- إلى مصلحة الضرائب على النموذج 941 - تقرير الأجر والضرائب ربع السنوي لأرباب العمل.
- وعلى نموذج الموظف W-2 في نهاية العام.
العودة إلى حساب الموظف الراتب الخصومات
العودة إلى الضرائب FICA أوضح