كتابة خطة العمل: الخطة المالية

قسم الخطة المالية لخطة العمل

قسم الخطة المالية لخطة العمل.

إنه في نهاية خطة عملك ، لكن قسم الخطة المالية هو القسم الذي يحدد ما إذا كانت فكرة مشروعك قابلة للتطبيق أم لا ، وهو مكون أساسي في تحديد ما إذا كانت خطتك ستكون قادرة على جذب أي استثمار في فكرة عملك.

في الأساس ، يتكون قسم الخطة المالية من ثلاثة بيانات مالية ، بيان الدخل ، إسقاط التدفقات النقدية والميزانية العمومية وشرح / تحليل موجز لهذه البيانات الثلاثة.

سوف تقودك هذه المقالة من خلال إعداد كل من هذه البيانات المالية الثلاثة. أولاً ، عليك أولاً تجميع بعض البيانات المالية التي ستحتاجها من خلال فحص نفقاتك.

فكر في نفقات أعمالك على أنها مقسمة إلى فئتين ؛ نفقات البدء ونفقات التشغيل الخاصة بك.

جميع تكاليف الحصول على عملك وتشغيله تدخل في فئة نفقات البدء. هذه النفقات قد تشمل:

هذه مجرد عينة من نفقات البدء ؛ من المحتمل أن تتوسع قائمتك بمجرد أن تبدأ في كتابتها.

نفقات التشغيل هي تكاليف الحفاظ على استمرار عملك . فكر في هذه الأشياء التي ستدفعها كل شهر. قد تتضمن قائمة نفقات التشغيل الخاصة بك:

مرة أخرى ، هذه مجرد قائمة جزئية لتحصل على الذهاب. بمجرد اكتمال قائمة نفقات التشغيل الخاصة بك ، سيوضح لك الإجمالي ما سيكلفك للحفاظ على عملك كل شهر.

اضرب هذا الرقم في 6 ، وكان لديك تقدير لمدة ستة أشهر لنفقات التشغيل الخاصة بك. ثم أضف هذا إلى إجمالي قائمة نفقات البدء لديك ، وستحصل على رقم باهت بالنسبة إلى تكاليف البدء الكاملة الخاصة بك.

الآن دعونا ننظر في وضع بعض البيانات المالية لخطة عملك معا ، بدءا من بيان الدخل.

بيان الدخل

بيان الدخل هو واحد من البيانات المالية الثلاثة التي تحتاج إلى تضمينها في قسم الخطة المالية في خطة العمل.

يوضح بيان الدخل إيراداتك ونفقاتك وأرباحك لفترة معينة. إنها لقطة سريعة لنشاطك التجاري توضح ما إذا كان نشاطك التجاري مربحًا أم لا في هذا الوقت من الزمن ؛ الإيرادات - النفقات = الربح / الخسارة.

في حين تنتج الشركات الراسخة عادة بيان الدخل في كل ربع سنة مالية ، أو حتى مرة واحدة في كل سنة مالية ، لأغراض خطة العمل ، يجب أن يتم إنشاء بيان الدخل بشكل أكثر تكرارًا - شهريًا للسنة الأولى.

في ما يلي نموذج بيان الدخل للربع الأول من نشاط تجاري قائم على الخدمات. يتبع ذلك شرحًا لكيفية تكييف قالب بيان الدخل هذا مع نشاط تجاري قائم على المنتجات.

اسم شركتك
قائمة الدخل للربع الأول من (السنة)
يناير فبراير مارس مجموع
إيرادات
خدمات
الخدمة 1
الخدمة 2
الخدمة 3
الخدمة 4
مجموع الخدمات
متنوع
الفوائد المصرفية
مجموع متفرقات
مجموع الإيرادات
نفقات
التكاليف المباشرة
المواد
تأجير المعدات
الراتب (المالك)
أجور
نفقات التقاعد
نفقات تعويض العمال
مجموع التكاليف المباشرة
العامة والإدارة (G & A)
المحاسبة والرسوم القانونية
الإعلان والترويج
الديون المعدومة
الرسوم المصرفية
الاهلاك واستهلاك الدين
تأمين
فائدة
مكتب الايجار
هاتف
خدمات
لجان بطاقة الائتمان
رسوم بطاقة الائتمان
مجموع G & A
المصروفات الكلية
صافي الدخل قبل ضريبة الدخل
ضرائب الدخل
صافي الدخل

لن تنطبق جميع الفئات في بيان الدخل هذا على نشاطك التجاري. اترك تلك التي لا تنطبق وقم بإضافة فئات عند الضرورة لتكييف هذا القالب مع عملك.

لاستخدام هذا القالب كجزء من خطة العمل ، ستحتاج إلى إعداده كجدول وملء الأرقام المناسبة لكل شهر (كما هو موضح في السطر "سرد الصف كل شهر").

إذا كان لديك نشاط تجاري يستند إلى المنتج ، فسيبدو قسم الإيرادات في بيان الدخل مختلفًا. سيطلق على الأرباح اسم المبيعات ، ويجب مراعاة المخزون. في ما يلي مثال يوضح كيفية حساب تكلفة المخزون في قسم الإيرادات:

اسم الشركة
قائمة الدخل للربع الأول من (السنة)
يناير فبراير مارس مجموع
إيرادات
مبيعات $ 3000 $ 4100 $ 4300 $ 11،400
تكلفة البضاعة المباعة
جرد افتتاح 1000 $ $ 1500 $ 1500 $ 4000
المشتريات 1000 $ $ 1200 $ 1200 $ 3400
شحن 200 $ 300 $ $ 350 $ 850
جرد الإغلاق - $ 1200 - $ 1000 - $ 900 - $ 3100
التكلفة الإجمالية للبضائع المباعة 1000 $ $ 2000 $ 2150 $ 5150
اجمالي الربح $ 2000 $ 2100 $ 2150 $ 6250

على الرغم من ذلك ، فإن جزء المصاريف من بيان الدخل يشبه إلى حد كبير النموذج الذي قدمته أعلاه.

هل أنت جاهز للانتقال إلى البيان المالي التالي الذي تحتاج إلى تضمينه في قسم الخطة المالية في خطة عملك؟ سيكون التدفق النقدي التالي.

توقعات التدفق النقدي

يوضح "عرض التدفق النقدي" كيفية تدفق السيولة النقدية داخل وخارج نشاطك التجاري. بالنسبة لك ، فهي أداة مهمة لإدارة التدفقات النقدية ، مما يتيح لك معرفة متى تكون نفقاتك مرتفعة للغاية أو عندما ترغب في ترتيب استثمارات قصيرة الأجل للتعامل مع فائض التدفق النقدي. كجزء من خطة عملك ، سيعطيكك "عرض التدفق النقدي" فكرة أفضل بكثير عن حجم الاستثمارات الرأسمالية التي تحتاجها فكرتك التجارية .

بالنسبة لمسؤول القروض المصرفية ، يقدم لك "عرض التدفق النقدي" دليلاً على أن عملك يمثل مخاطر ائتمانية جيدة وأنه سيكون هناك ما يكفي من النقود في متناول اليد لجعل عملك مرشحًا جيدًا للحصول على حد ائتماني أو قرض قصير الأجل .

لا تخلط بين توقعات التدفق النقدي وبيان التدفقات النقدية. يوضح بيان التدفقات النقدية كيف تدفقت الأموال داخل وخارج أعمالك. وبعبارة أخرى ، فإنه يصف التدفق النقدي الذي حدث في الماضي. يعرض "عرض التدفق النقدي" المبالغ النقدية التي من المتوقع أن يتم توليدها أو إنفاقها على مدى فترة زمنية محددة في المستقبل.

في الوقت الذي يعتبر فيه كلا النوعين من تقارير التدفق النقدي أدوات مهمة في اتخاذ القرارات التجارية للشركات ، إلا أننا لا نهتم إلا بإسقاط التدفق النقدي في خطة العمل. ستحتاج إلى عرض "توقعات التدفق النقدي" لكل شهر خلال فترة سنة واحدة كجزء من الجزء "الخطة المالية" من خطة عملك.

هناك ثلاثة أجزاء لتدفق التدفق النقدي. الجزء الأول تفاصيل الإيرادات النقدية الخاصة بك. أدخل أرقام المبيعات التقديرية لكل شهر. تذكر أن هذه هي الإيرادات النقدية. ستدخل فقط المبيعات التي يتم تحصيلها نقدًا خلال الشهر المحدد الذي تتعامل معه.

الجزء الثاني هو المدفوعات النقدية الخاصة بك. تأخذ مختلف فئات النفقات من دفتر الأستاذ الخاص بك وقائمة النفقات النقدية التي تتوقع فعلا لدفع هذا الشهر عن كل شهر.

الجزء الثالث من "عرض التدفق النقدي" هو "تسوية الإيرادات النقدية" إلى المدفوعات النقدية. كما تقترح كلمة "المصالحة" ، يبدأ هذا القسم برصيد افتتاح وهو المرحل من عمليات الشهر السابق. تضاف إيرادات الشهر الحالي إلى هذا الرصيد. يتم طرح المبالغ المستحقة في الشهر الحالي ، ويتم ترحيل رصيد التدفق النقدي المعدل إلى الشهر التالي.

في ما يلي نموذج لإسقاط التدفق النقدي الذي يمكنك استخدامه لخطة عملك (أو فيما بعد عندما يكون نشاطك التجاري قيد التشغيل):

اسم شركتك
توقعات التدفق النقدي
يناير فبراير مارس أبريل قد يونيو
عائد نقدي
الإيرادات من مبيعات المنتج
الإيرادات من مبيعات الخدمة
إجمالي الإيرادات النقدية
عمليات الصرف النقدي
المدفوعات النقدية لموردي التجارة
الإدارة ترسم
الرواتب والأجور
مصاريف الترويج المدفوعة
الرسوم المهنية المدفوعة
الإيجار / المدفوعات الرهن العقاري
التأمين المدفوع
دفع الاتصالات
مدفوعات المرافق
مجموع المدفوعات النقدية
تدفق مالي
فتح ميزان نقدي
إغلاق الرصيد النقدي

أين:

التدفق النقدي = إجمالي الإيرادات النقدية - إجمالي المدفوعات النقدية

فتح ميزان نقدي = الرصيد النقدي من الشهر السابق

إغلاق الرصيد النقدي = رصيد النقدية الافتتاحي + التدفقات النقدية

مرة أخرى ، لاستخدام هذا القالب لنشاطك التجاري ، ستحتاج إلى حذف وإضافة فئات الإيرادات والأموال المناسبة التي تنطبق على نشاطك التجاري.

الخطر الرئيسي عند وضع "توقعات التدفق النقدي" هو أكثر من متفائل بشأن المبيعات المتوقعة الخاصة بك. سيساعدك مقال تيري إليوت ، 3 طرق التنبؤ بالمبيعات ، على تجنب هذا ، ويقدم شرحًا مفصلاً لكيفية إجراء توقعات دقيقة للمبيعات لتوقعات التدفقات النقدية الخاصة بك.

بمجرد الانتهاء من "توقعات التدفق النقدي" ، فقد حان الوقت للانتقال إلى الميزانية العمومية.

الميزانية العمومية

الميزانية العمومية هي آخر البيانات المالية التي تحتاج إلى تضمينها في قسم الخطة المالية في خطة العمل. تقدم الميزانية العمومية صورة لصافي قيمة نشاطك التجاري في وقت معين. يلخص كل البيانات المالية حول عملك ، وكسر هذه البيانات في 3 فئات ؛ الأصول والخصوم وحقوق الملكية.

بعض التعريفات أولاً:

الأصول هي أشياء مادية ذات قيمة مالية مملوكة للشركة.

المسؤولية هي الديون المستحقة لدائن الشركة.

الأسهم هي الفرق الصافي عندما يتم خصم إجمالي المطلوبات من إجمالي الأصول .

الأرباح المحتجزة هي أرباح تحتفظ بها الشركة للتوسع ، أي لا يتم دفعها كأرباح.

الأرباح الحالية هي أرباح للسنة المالية حتى تاريخ الميزانية العمومية (الدخل - تكلفة المبيعات والنفقات).

يتم تصنيف جميع الحسابات في دفتر الأستاذ العام على أنها أصل أو التزام أو حقوق ملكية. يتم التعبير عن العلاقة بينهما في هذه المعادلة: Assets = Liabilities + Equity .

لأغراض خطة عملك ، ستقوم بإنشاء ميزانية عمومية شكلية تهدف إلى تلخيص المعلومات في بيان الدخل وتوقعات التدفق النقدي. عادة ما يقوم العمل بإعداد الميزانية العمومية مرة في السنة.

في ما يلي نموذج لورقة الميزانية التي يمكنك استخدامها لخطة عملك (أو فيما بعد عندما يكون نشاطك التجاري قيد التشغيل):

اسم شركتك
الميزانية العمومية كما في __________ (التاريخ)
الأصول $ المطلوبات $
الاصول المتداولة المطلوبات المتداولة
النقدية في البنك حسابات قابلة للدفع
مبلغ صغير عطلة مستحقة
صافي النقد ضريبة الدخل المستحقة
المخزون رسوم جمركيه
الحسابات المستحقة المعاش التقاعدي
تأمين مسبق الدفع رسوم الاتحاد مستحقة الدفع
إجمالي الممتلكات الحالية يدفع الطبية
تعويض العمال المستحقون
الدولة / ضريبة المقاطعة المستحقة
أصول ثابتة: إجمالي الطلبات الحالية
أرض
البنايات مطلوبات طويلة الأجل
أقل الاستهلاك قروض طويلة الأجل
صافي الأراضي والمباني الرهن العقاري
مجموع الالتزامات طويلة الأجل
الرجعية
أقل الاستهلاك اجمالي المطلوبات
صافي المعدات
القيمة المالية
ربحية
مالك الملكية - رأس المال
المالك - تعادل
الأرباح المحتجزة
المكاسب الحاليه
الأرباح الكلية
مجموع الاسهم
إجمالي الأصول المطلوبات وحقوق المساهمين

مرة أخرى ، يعد هذا القالب مثالاً على فئات مختلفة من الأصول والخصوم التي قد تنطبق على عملك. ستقوم الميزانية العمومية بإعادة إنشاء الحسابات التي قمت بإعدادها في دفتر الأستاذ العام الخاص بك. قد تحتاج إلى تعديل الفئات الموجودة في قالب الميزانية العمومية أعلاه ليناسب عملك الخاص.

بمجرد الانتهاء من الميزانية العمومية ، تكون مستعدًا لكتابة تحليل موجز لكل من البيانات المالية الثلاثة. عندما تكتب فقرات التحليل هذه ، فأنت تريد الاحتفاظ بها قصيرة وتغطية النقاط البارزة ، بدلاً من كتابة تحليل متعمق. سيتم وضع البيانات المالية نفسها (بيان الدخل ، إسقاطات التدفق النقدي ، والميزانية) في تذييلات خطة عملك.