تحليل التدفق النقدي لأصحاب الأعمال الصغيرة

لماذا يحتاج كل صاحب عمل إلى تحليل التدفق النقدي

فريف:

التدفق النقدي هو في جوهره حركة الأموال إلى عملك أو خارجه. إنها دورة التدفقات النقدية والتدفقات النقدية الخارجة التي تحدد ملاءة شركتك. الإدارة السيئة للتدفقات النقدية هي السبب في 82٪ من حالات فشل الأعمال ، وفقاً لدراسة أجرتها جيسي هاغن من بنك الولايات المتحدة ، لذا فإن المراقبة المناسبة للتدفقات النقدية أمر بالغ الأهمية.

تحليل التدفق النقدي هو دراسة دورة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من نشاطك التجاري ، بهدف الحفاظ على التدفق النقدي الكافي لنشاطك التجاري ، ولتوفير أساس لإدارة التدفقات النقدية .

كيف يتم تحليل التدفق النقدي؟

يتضمن تحليل التدفق النقدي فحص مكونات عملك التي تؤثر على التدفق النقدي ، مثل الحسابات المستحقة القبض والمخزون والحسابات المستحقة الدفع وشروط الائتمان. من خلال إجراء تحليل للتدفق النقدي على هذه المكونات المنفصلة ، ستتمكن من التعرف بسهولة أكبر على مشاكل التدفق النقدي وإيجاد طرق لتحسين التدفق النقدي الخاص بك.

تتمثل الطريقة السريعة والسهلة لإجراء تحليل التدفق النقدي في مقارنة إجمالي المشتريات غير المدفوعة إلى إجمالي المبيعات المستحقة في نهاية كل شهر. إذا كان إجمالي المشتريات غير المدفوعة أعلى من إجمالي المبيعات المستحقة ، فستحتاج إلى إنفاق مبالغ نقدية أكبر من التي تتلقاها في الشهر التالي ، مما يشير إلى احتمال حدوث مشكلة في التدفق النقدي.

يمكنك أيضًا إجراء ميزانية نقدية مفصلة لنشاطك التجاري .

أمثلة على أهمية تحليل التدفق النقدي

تحليل التدفق النقدي مهم بشكل خاص للشركات الناشئة أو الشركات التي تمر بتوسع سريع حيث تتطلب زيادة النفقات الرأسمالية وارتفاع تكاليف العمالة وشراء معدات جديدة وزيادة المخزون تدفقات نقدية كبيرة ، بينما في الوقت نفسه تمر المبيعات بمرحلة نمو وتدفقات نقدية تميل إلى التأخير (انظر 8 مصادر الأعمال البدء في المال وكيفية الحصول على قرض الأعمال الصغيرة ).

يعد تتبع التدفق النقدي مهمًا أيضًا بالنسبة إلى الأنشطة التجارية الموسمية مثل تجار التجزئة الذين يقومون بمعظم أعمالهم في أوقات العطلات أو الأنشطة التجارية المعتمدة على الطقس مثل تنسيق المساحات الخضراء أو الإنشاءات.

حل مشاكل التدفق النقدي

في بعض الأحيان ، تكون مشكلات التدفقات النقدية ناتجة عن ضعف ممارسات مسك الدفاتر.

كثير من المتعاقدين الذين يعملون لحسابهم الخاص مشغولون جدا بنشاطاتهم اليومية في العمل للحفاظ على تحديث كتبهم ويميلون إلى التأخر في دفع الفواتير والفواتير و / أو تحصيل المدفوعات من العملاء . يتمثل العلاج الواضح لمعظم الأنشطة التجارية في استخدام برامج المحاسبة (التي يمكنها توليد الفواتير ودفع الفواتير وتوليد بيانات التدفق النقدي وتقارير الحسابات المستحقة). حل آخر هو استئجار محاسب.

إذا كانت مشكلة التدفق النقدي مؤقتة ، تستخدم العديد من الشركات الصغيرة خطوط ائتمان أو قروض مؤقتة.

مثال على بيانات التدفق النقدي

يمكن لبيانات / ميزانيات التدفقات النقدية البسيطة والسنوية والشهرية أن توضح مشاكل التدفق النقدي القائمة أو المحتملة. كما هو موضح في بيانات التدفق النقدي التالية لمجال الأعمال التجارية الوهمية ، يمكن أن يؤدي الانخفاض الموسمي في الإيرادات إلى تدفق نقدي سلبي:

ABC Landscaping - Cash Flow by Year
2011 2012 2013 2014
التدفق النقدي
خدمات تنسيق الحدائق $ 40،000 $ 42،000 $ 41،000 $ 43،000
خدمات البستنة 20000 $ $ 21،000 $ 23،500 $ 23،000
خدمات تنظيف النوافذ 15000 $ $ 17،500 $ 18،000 $ 18،000
مجموع التدفقات النقدية $ 75،000 $ 80500 $ 82،500 $ 84،000
النفقات النقدية
أجور $ 37،000 $ 39،000 $ 40،000 $ 41،000
تكاليف رأس المال (شراء المعدات) 5000 $ 1000 $ 300 $ 500 $
الصيانة والإصلاح $ 2400 2000 $ $ 2900 2000 $
إعلان 500 $ 300 $ 300 $ 300 $
تأمين $ 1500 $ 1600 $ 1600 $ 1700
مجموع النفقات النقدية $ 46،400 $ 43،900 $ 45100 $ 45،500
صافي التدفق النقدي $ 28600 $ 36،600 $ 37،400 $ 38،500
ABC Landscaping - Cash Flow by Quarter - 2015
Q1 Q2 Q3 Q4
التدفق النقدي
خدمات تنسيق الحدائق 1000 $ $ 19،000 $ 22،000 $ 7000
خدمات البستنة 500 $ $ 8000 $ 8500 $ 1500
خدمات تنظيف النوافذ $ 0 $ 8500 $ 11،000 1000 $
مجموع التدفقات النقدية $ 1500 $ 35،500 $ 41،500 $ 9500
النفقات النقدية
أجور $ 700 $ 17،000 $ 18،000 $ 4000
تكاليف رأس المال (شراء المعدات) $ 0 1000 $ 300 $ 500 $
الصيانة والإصلاح 1000 $ 500 $ 200 $ 500 $
إعلان 300 $ $100 دولار $ 0 $ 0
تأمين $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
مجموع النفقات النقدية 2000 $ $ 18،600 $ 18،500 5000 $
صافي التدفق النقدي - $ 500 $ 16،900 $ 23،000 $ 4500

المعروف أيضا باسم: التنبؤ التدفق النقدي ، وإسقاط التدفق النقدي .

أمثلة: سيؤدي إجراء تحليل التدفق النقدي لحساباتك المدينة إلى إظهار العملاء الذين يتعاملون بطيئًا مع العملاء.