كيفية تحديد إدارة التدفقات النقدية وحل مشاكل التدفق النقدي
أهمية إدارة التدفقات النقدية
ووفقًا لدراسة أجرتها جيسي هاغن من بنك الولايات المتحدة ، فإن 82٪ من الشركات تفشل بسبب سوء إدارة التدفقات النقدية.
إذا كان عملك ينفق باستمرار أكثر مما يكسب لديك مشكلة التدفق النقدي.
بالنسبة للشركات الصغيرة ، فإن أهم جانب في إدارة التدفقات النقدية هو تجنب النقص النقدي الممتد ، بسبب وجود فجوة كبيرة بين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. لن تكون قادرًا على البقاء في العمل إذا لم تتمكن من سداد فواتيرك لأي فترة زمنية ممتدة!
أمثلة على مشاكل إدارة التدفقات النقدية في الأعمال
لطالما كانت التنمية العقارية صناعة دورية للغاية ، وعادة ما يكون المطورون عرضة لمشاكل التدفق النقدي. تتطلب تنمية العقارات استثمارات رأسمالية أولية كبيرة بالإضافة إلى تدفقات نقدية مستمرة للعمليات ، وما لم يكن بالإمكان بيع بعض أو كل التطوير قبل البناء ، فغالبًا ما يواجه المطورون مشكلات في التدفق النقدي قبل أن يبدأ التطور في البيع ، خاصةً إذا كان سوق العقارات يحدث لتخفيف أثناء البناء. وقد أجبر العديد من مطوري العقارات على الإفلاس بسبب التدفق النقدي السلبي لفترات طويلة من الزمن.
يمكن لأي عمل يخضع للتوسع السريع أن يواجه مشاكل في التدفق النقدي. ينطوي توسيع الأعمال بشكل عام على زيادة تكاليف العمالة حيث يتم توظيف الموظفين الجدد ، وزيادة الإيجار لمساحة إضافية ، وارتفاع تكاليف الإعلان ، والمزيد من الاستثمارات الرأسمالية للمرافق الجديدة ، والمعدات ، الخ. إن الإبقاء على مستويات متزايدة من المخزون يمكن أيضا أن يأكل بسرعة في فائض النقود.
يعد منح الائتمان للشركات الأخرى طريقة شائعة أخرى للتعامل مع مشاكل التدفق النقدي. عادة ما يتم تحرير الفواتير على أساس 30 أو 60 يومًا ، وليس من غير المعتاد أن يؤخر العملاء الدفع ، الأمر الذي يمكن أن يترك نشاطك التجاري في أزمة تدفق نقدي.
في ما يلي مثال على نشاط تجاري يعاني من مشاكل إدارة التدفقات النقدية - رصيد النقد هو سلبي للسنة:
| Acme، Inc. - بيان التدفقات النقدية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016 |
| التدفقات النقدية من العمليات | $ |
| المبالغ المستلمة | |
| فواتير العملاء | $ 80،000 |
| آخر | $ 1500 |
| المصروفات | |
| راتب الموظف | - $ 45،000 |
| الموردين | - $ 25،500 |
| آخر | - $ 5000 |
| صافي التدفق النقدي من العمليات | $ 6500 |
| التدفق النقدي من الاستثمارات | |
| مشتريات المعدات والبرامج | - $ 5500 |
| صافي التدفق النقدي من الاستثمارات | - $ 5500 |
| التدفق النقدي من التمويل | |
| دفعات القرض | - $ 3300 |
| توزيعات الأسهم | - $ 5000 |
| صافي التدفق النقدي من التمويل | - $ 8300 |
| صافي التغير في الرصيد النقدي | - $ 7300 |
حل مشاكل التدفق النقدي
بصفتك مالكًا لنشاط تجاري ، تحتاج إلى إجراء تحليل للتدفق النقدي على أساس منتظم واستخدام التنبؤ بالتدفق النقدي حتى تتمكن من اتخاذ الخطوات اللازمة لتجنب مشكلات التدفق النقدي . تشتمل العديد من برامج محاسبة البرامج على ميزات إعداد التقارير المضمنة التي تجعل تحليل التدفق النقدي أمرًا سهلاً.
هذه هي الخطوة الأولى لإدارة التدفق النقدي .
تتمثل الخطوة الثانية لإدارة التدفق النقدي في تطوير واستخدام استراتيجيات من شأنها الحفاظ على تدفق نقدي كافٍ لأعمالك. تتمثل إحدى الاستراتيجيات الأكثر فائدة للشركات الصغيرة في اختصار فترة تحويل التدفق النقدي الخاصة بك حتى تتمكن شركتك من جلب النقود بشكل أسرع.
إذا كان نشاطك التجاري يتوسع ، فقد تحتاج إلى واحد أو أكثر من الحقن النقدية خلال مرحلة النمو. يمكن أن يأخذ هذا شكل قرض عمل من مؤسسة مالية ( تمويل الديون ) ، أو تمويل الأسهم من المستثمرين.
يعتبر تمويل الديون أمرًا شائعًا في الأصول مثل المعدات أو المباني أو الأراضي أو الآلات حيث يتم استخدام الأصول المراد شراؤها كضمان ( ضمان ) للقرض. الميزة الرئيسية لتمويل الديون على تمويل الأسهم هو مالك / أصحاب الأعمال ليس لديهم للتخلي عن ملكية جزئية للشركة وبالتالي الاحتفاظ بالسيطرة الكاملة.
بالنسبة لنقص التدفقات النقدية قصير الأجل ، يستخدم العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة بطاقات الائتمان أو خطوط الائتمان .
يشمل تمويل رأس المال جمع الأموال من المستثمرين الملائكة أو أصحاب رؤوس الأموال المغامرة . تمويل الأسهم أقل مخاطرة بكثير في أن الأموال المستثمرة لا يتعين سدادها إذا لم ينجح المشروع ؛ ومع ذلك ، في مقابل تمويل يصبح المستثمرون (المستثمرون) مالكين ، وبالتالي يأخذون حصة من الأرباح ويكون لهم رأي في كيفية إدارة الأعمال.
وبغض النظر عن الشكل المطلوب للتمويل ، فمن الضروري وضع خطة عمل محدثة لعرضها على المؤسسات المالية أو المستثمرين. يجب أن توضح خطة العمل الحاجة (وتأثير) التمويل لمستقبل الأعمال.
أمثلة: من خلال إدارة التدفق النقدي الحر ، استطاعت مونيك تحويل سريرها وافطارها إلى عمل مربح.